En resumen
- En Venezuela la Ley de ISLR no distingue trader ocasional y profesional: tu ganancia tributa con la tarifa n.º 1, que va del 6 % al 34 %.
- Como profesional restas los gastos de la actividad; como ocasional, sin gastos que restar, pagas sobre toda la ganancia.
- Con Bs. 600.000 de ganancia y Bs. 80.000 de gastos, el ISLR sale en Bs. 154.629,12 como ocasional y Bs. 127.429,12 como profesional.
- La diferencia, Bs. 27.200, es el 34 % de los gastos: de cada 100 bolívares de gasto comprobado, 34 menos de impuesto en ese tramo.
¿Cómo tributa un trader en Venezuela?
Un trader que vive en Venezuela paga ISLR (impuesto sobre la renta) por sus ganancias de trading como cualquier otra renta de una persona natural: sobre el enriquecimiento neto del año, con la tarifa n.º 1, que va del 6 % al 34 %. El artículo 1 de la Ley de Impuesto sobre la Renta dice que los residentes pagan sobre rentas de cualquier origen, dentro o fuera del país.
Esta calculadora es solo para Venezuela y para personas naturales residentes. Es una estimación: tu declaración definitiva en el portal del SENIAT es la que vale.
Trader ocasional frente a profesional
La ley no tiene dos regímenes con esos nombres. Lo que cambia en la práctica es qué puedes restar. Esta calculadora usa un criterio prudente:
| Caso | Qué se resta de la ganancia |
|---|---|
| Ocasional | Nada: pagas sobre toda la ganancia |
| Profesional | Los gastos de la actividad que puedas comprobar (art. 4) |
En los dos casos se resta después el desgravamen y se aplican las rebajas. Si operas pocas veces al año, lo normal es el primer caso. Si operas con regularidad y como actividad económica, se parece al segundo. Pueden existir otras obligaciones locales de una actividad habitual: pregunta en el SENIAT.
Cómo usar la calculadora
- Ganancia del año. Ventas menos compras de tus operaciones, en bolívares.
- Frecuencia. Solo destaca el caso más parecido al tuyo. No cambia las cifras.
- Gastos del año. Comisiones, datos de mercado, internet y equipos. Solo restan en el caso profesional.
- Opciones avanzadas. Cargas familiares, desgravámenes detallados y valor de la UT.
Fórmula
renta gravable = ganancia − gastos (solo profesional) − desgravamen impuesto = renta × % del tramo − sustraendo (en UT × valor de la UT) ISLR del año = impuesto − rebajas (10 UT + 10 UT por carga)
El desgravamen único es de 774 UT (art. 61) y la rebaja personal, de 10 UT (art. 62). La UT vale 43 bolívares desde el 2 de junio de 2025. Si no usas desgravámenes detallados, con esa UT el desgravamen es de Bs. 33.282 y la rebaja, de Bs. 430. Para ver los tramos completos, usa la calculadora del ISLR en Venezuela.
Ejemplo
Una persona gana Bs. 600.000 en el año y tiene Bs. 80.000 de gastos. No tiene cargas.
| Paso | Ocasional | Profesional |
|---|---|---|
| Ganancia | Bs. 600.000,00 | Bs. 600.000,00 |
| Gastos restados | Bs. 0,00 | Bs. 80.000,00 |
| Desgravamen único | Bs. 33.282,00 | Bs. 33.282,00 |
| Renta gravable | Bs. 566.718,00 | Bs. 486.718,00 |
| Impuesto (34 % − 875 UT) | Bs. 155.059,12 | Bs. 127.859,12 |
| Rebaja de 10 UT | Bs. 430,00 | Bs. 430,00 |
| ISLR del año | Bs. 154.629,12 | Bs. 127.429,12 |
La diferencia es de Bs. 27.200 al año. Equivale a 34 de cada 100 bolívares de gasto, porque los dos casos están en el tramo del 34 %. En el caso profesional, el ISLR es de unos Bs. 10.619 al mes.
Qué no calcula esta página
- Ventas de acciones en bolsa del país. Tienen un impuesto proporcional del 1 % sobre el ingreso bruto (art. 77) y no se mezclan aquí.
- Pérdidas. Si los gastos superan la ganancia, la renta profesional queda en cero, pero no se arrastra.
- Otros impuestos y registros de una actividad habitual.
¿Tengo que declarar?
El artículo 80 pide declarar a quien tenga un enriquecimiento neto de más de 1.000 UT o ingresos brutos de más de 1.500 UT. Con una UT de 43 bolívares, son Bs. 43.000 y Bs. 64.500. Para calcular el resto de tus ingresos y tus rebajas, mira los desgravámenes del ISLR y el ISLR de profesionales liberales. Si operas con divisas o derivados, revisa el impuesto de ganancias de forex y CFD, las opciones y futuros o los impuestos de las criptomonedas.
Preguntas frecuentes
¿Hay una ley que defina al trader ocasional y al profesional en Venezuela?
No en la Ley de ISLR. Esta calculadora compara dos criterios: sin restar gastos y restándolos. Si tienes dudas sobre tu caso, consulta al SENIAT.
¿Pago lo mismo si gano poco?
Con ganancias bajas, el desgravamen y la rebaja pueden dejar el impuesto en cero. Por ejemplo, con Bs. 50.000 de ganancia como ocasional pagas Bs. 573,08, y como profesional con Bs. 90.000 de gastos, nada.
¿Qué gastos puedo restar como profesional?
Los de la actividad, y solo si los puedes comprobar: comisiones, datos de mercado, internet y equipos. Los gastos personales no cuentan.
¿Cambia el valor de la UT?
Sí. El SENIAT la ajusta. Si cambia, escribe el valor nuevo en las opciones avanzadas y el resultado se actualiza.
¿Cuánto debo guardar para el impuesto de mis operaciones en Venezuela?
Una referencia: con la ganancia del ejemplo, de cada 100 bolívares ganados se van unos 26 en ISLR como ocasional y unos 21 como profesional. Es una estimación: la cifra final depende de tu declaración.