En resumen
- En Venezuela, quien vende por dropshipping paga ISLR sobre la renta neta: ventas menos coste del producto, publicidad, comisiones y otros gastos comprobables.
- Con ventas de Bs. 1.200.000 y costos de Bs. 810.000, la renta neta es de Bs. 390.000 y el ISLR del año, de Bs. 83.229,12.
- Eso son Bs. 6.935,76 al mes; de cada 100 bolívares de renta neta, unos 21 se van en impuesto.
- La tarifa n.º 1 va del 6 % al 34 %; antes se resta el desgravamen único de 774 UT (Bs. 33.282 con una UT de 43 Bs.).
¿Cuánto impuesto pagas por dropshipping en Venezuela?
Pagas el impuesto sobre la renta (ISLR) sobre lo que te queda después de restar los costos del negocio, no sobre las ventas. El dropshipping es vender sin tener stock: tu proveedor envía el pedido y tú te quedas con la diferencia. Esa diferencia, ya sin publicidad ni comisiones, es tu renta neta. Esta calculadora es solo para Venezuela y para personas naturales residentes.
Es una estimación. La declaración definitiva en el portal del SENIAT es la que vale.
Qué gastos puedes restar
La Ley de Impuesto sobre la Renta permite restar los costos y gastos normales y necesarios para producir la renta (art. 27). En un negocio de dropshipping suelen ser:
- El coste de los productos que pagas al proveedor.
- La publicidad en redes y buscadores.
- Las comisiones de tu tienda online y de los medios de cobro.
- Envíos, devoluciones y herramientas del negocio.
Guarda las facturas y los comprobantes: sin ellos, el gasto puede no contar. Los gastos personales no se restan.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del año: todo lo que cobraste a tus clientes.
- Coste de los productos, publicidad y comisiones: lo que pagaste en el año.
- Opciones avanzadas: otros gastos, cargas familiares, desgravámenes detallados, retenciones y el valor de la UT.
Verás tu renta neta, el ISLR del año, lo que equivale cada mes y lo que te queda después del impuesto.
Fórmula
Renta neta = ventas − producto − publicidad − comisiones − otros gastos Renta gravable = renta neta − desgravamen (774 UT o los detallados) ISLR causado = renta gravable × % de la tarifa − sustraendo (en UT × valor de la UT) ISLR a pagar = ISLR causado − rebajas (10 UT por ti + 10 UT por cada carga familiar)
La tarifa n.º 1 (art. 50) va así, sobre la renta gravable en UT:
| Renta gravable | Porcentaje | Sustraendo |
|---|---|---|
| Hasta 1.000 UT | 6 % | 0 UT |
| 1.000 a 1.500 UT | 9 % | 30 UT |
| 1.500 a 2.000 UT | 12 % | 75 UT |
| 2.000 a 2.500 UT | 16 % | 155 UT |
| 2.500 a 3.000 UT | 20 % | 255 UT |
| 3.000 a 4.000 UT | 24 % | 375 UT |
| 4.000 a 6.000 UT | 29 % | 575 UT |
| Más de 6.000 UT | 34 % | 875 UT |
La UT vale 43 Bs desde junio de 2025 (Providencia SNAT/2025/000048, SENIAT). Si cambia, escribe el valor nuevo en las opciones avanzadas.
Ejemplo
Vendes Bs. 1.200.000 en el año. Pagas Bs. 600.000 por los productos, Bs. 150.000 en publicidad y Bs. 60.000 en comisiones.
| Paso | Bolívares |
|---|---|
| Ventas | Bs. 1.200.000,00 |
| Costos (producto, publicidad y comisiones) | Bs. 810.000,00 |
| Renta neta | Bs. 390.000,00 |
| Desgravamen único (774 UT) | Bs. 33.282,00 |
| Renta gravable | Bs. 356.718,00 |
| Impuesto: 34 % menos 875 UT | Bs. 83.659,12 |
| Rebaja personal (10 UT) | Bs. 430,00 |
| ISLR del año | Bs. 83.229,12 |
Son unos Bs. 6.935,76 al mes. Te quedan Bs. 306.770,88 después del impuesto. De cada 100 bolívares de renta neta, unos 21 son de impuesto.
Cuándo tienes que declarar
Tienes que presentar la declaración si tu renta neta pasa de 1.000 UT o tus ingresos brutos pasan de 1.500 UT (art. 77). Con una UT de 43 Bs., son Bs. 43.000 y Bs. 64.500. Si pasas de esos límites, declaras aunque el resultado sea cero.
Si tus costos superan tus ventas, no hay renta neta y no pagas ISLR. La pérdida puede restarse de los tres años siguientes (art. 56); la calculadora te lo avisa, pero no la arrastra.
Qué no incluye este cálculo
El ISLR no es el único impuesto de una tienda online. El IVA sobre tus ventas lo ves en una calculadora aparte de IVA. Tampoco entran el impuesto municipal ni otras obligaciones que dependan de tu municipio o de tu forma de cobro.
Si ya declaras otro trabajo, tus ingresos del negocio se suman a los demás. Para ver el conjunto, usa la calculadora del ISLR de personas naturales. Para conocer los desgravámenes detallados, mira los desgravámenes del ISLR.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto en Venezuela si vendo por dropshipping desde mi casa?
Sí. El ISLR grava la renta de personas naturales residentes, sin importar dónde trabajes. Si tus clientes están en otro país, la renta puede declararse igual, porque los residentes pagan por rentas de cualquier origen.
¿Resto el coste del producto o el pago a mi proveedor?
Sí. Es el costo principal del negocio y se resta de las ventas. Conserva las facturas o los comprobantes de pago de cada pedido.
¿Qué pasa si mis anuncios cuestan más que mis ventas?
Ese año tu renta neta es cero y no pagas ISLR. La pérdida puede restarse de la renta de los tres años siguientes, según el art. 56.
¿Qué es la UT y por qué importa?
La unidad tributaria (UT) es la medida con la que la ley expresa los tramos, el desgravamen y las rebajas. Si sube, los límites en bolívares suben con ella. Hoy vale 43 Bs.
¿Puedo restar mis gastos personales?
No. Solo se restan los gastos normales y necesarios del negocio. Para gastos personales como educación o salud, existen los desgravámenes detallados o el desgravamen único de 774 UT.
¿Sirve para una empresa?
No. Esta calculadora es para personas naturales. Las compañías tienen otras reglas y otra tarifa.