En resumen
- En Venezuela, vender un ebook o infoproducto paga ISLR sobre la renta neta: lo cobrado menos comisiones y gastos, con la tarifa n.º 1 del 6 % al 34 %.
- Con 300 ventas a Bs. 1.500 cobras Bs. 450.000; con una comisión del 8 % (Bs. 36.000) y Bs. 60.000 de gastos, la renta neta es de Bs. 354.000.
- Tras el desgravamen único de 774 UT (Bs. 33.282), la renta gravable es de Bs. 320.718 y el ISLR del año, de Bs. 70.989,12.
- Cada venta deja unos Bs. 236,63 de impuesto, con una UT de 43 Bs. De cada 100 bolívares cobrados, unos 16 son de ISLR.
¿Cómo se calcula el impuesto de un ebook o infoproducto en Venezuela?
Un ebook, un curso grabado o una plantilla que vendes por internet te dejan un ingreso que tributa en el ISLR (impuesto sobre la renta). El impuesto no se calcula sobre todo lo cobrado, sino sobre la renta neta: ingresos del año menos los gastos permitidos. Luego se resta el desgravamen y se aplica la tarifa n.º 1, del 6 % al 34 %.
Esta calculadora es solo para Venezuela y para personas naturales residentes. Los residentes tributan por sus rentas de cualquier origen (artículo 1), y las regalías, las participaciones análogas y el trabajo por cuenta propia cuentan como renta cuando los cobras (artículo 5). La tarifa es la del artículo 50 de la Ley de Impuesto sobre la Renta. La unidad tributaria (UT) la fija el SENIAT: 43 bolívares desde junio de 2025. El valor vigente está en el SENIAT.
Es una estimación; la que manda es tu declaración.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del año. Las ventas o descargas de pago que cobraste.
- Precio de cada venta. En bolívares, lo que paga el cliente.
- Comisión de plataforma y pago. El porcentaje que retienen. Míralo en tu estado de cuenta.
- Gastos del año. Diseño, edición, anuncios, herramientas e internet.
En Opciones avanzadas puedes poner la parte que cobras tú (útil si una editorial te paga regalías), otros ingresos del año, cargas familiares, desgravámenes detallados y el valor de la UT.
Qué gastos puedes restar en un infoproducto
El artículo 27 permite restar los egresos normales y necesarios, hechos en el país, para producir la renta. Piensa en lo que te costó crear y vender el producto:
- Portada, maquetación, corrección y edición.
- Anuncios y programas para publicar, alojar y cobrar.
- Internet, computadora y programas de creación que usas para el producto.
Un punto dudoso es la comisión de la plataforma y de la pasarela de pago: casi siempre sale al extranjero y la ley habla de gastos hechos en el país. Por eso viene restada de inicio, pero una casilla avanzada te deja desmarcarla y ver el resultado más prudente. Conserva facturas y estados de cuenta.
Fórmula del impuesto
Renta neta = Ventas × Precio × Parte − Comisión − Gastos Renta gravable = Renta neta − Desgravamen ISLR = Renta gravable × % del tramo − Sustraendo × UT − Rebajas
- Parte: 100 % si vendes directo; tu porcentaje de regalía si cobras de una editorial.
- Desgravamen: 774 UT (Bs. 33.282) o tus desgravámenes detallados, el que sea mayor.
- Rebajas: 10 UT (Bs. 430) por ti y 10 UT por cada carga familiar.
- Tramo y sustraendo: salen de la tarifa n.º 1, según la renta gravable en UT.
| Renta gravable | % | Sustraendo |
|---|---|---|
| Hasta 1.000 UT | 6 % | 0 UT |
| Más de 1.000 hasta 1.500 UT | 9 % | 30 UT |
| Más de 1.500 hasta 2.000 UT | 12 % | 75 UT |
| Más de 2.000 hasta 2.500 UT | 16 % | 155 UT |
| Más de 2.500 hasta 3.000 UT | 20 % | 255 UT |
| Más de 3.000 hasta 4.000 UT | 24 % | 375 UT |
| Más de 4.000 hasta 6.000 UT | 29 % | 575 UT |
| Más de 6.000 UT | 34 % | 875 UT |
Ejemplo: 300 ventas a Bs. 1.500
Con 300 ventas a Bs. 1.500, una comisión del 8 %, Bs. 60.000 de gastos, sin cargas familiares y una UT de 43 Bs.:
| Paso | Bolívares |
|---|---|
| Cobrado (300 × 1.500) | Bs. 450.000,00 |
| Comisión de plataforma y pago (8 %) | -Bs. 36.000,00 |
| Gastos del año | -Bs. 60.000,00 |
| Renta neta del infoproducto | Bs. 354.000,00 |
| Desgravamen único (774 UT) | -Bs. 33.282,00 |
| Renta gravable (7.458,50 UT, tramo del 34 %) | Bs. 320.718,00 |
| 34 % de la renta − 875 UT | Bs. 71.419,12 |
| Rebaja personal (10 UT) | -Bs. 430,00 |
| ISLR del año | Bs. 70.989,12 |
El impuesto es de Bs. 70.989,12 al año, unos Bs. 236,63 por venta. De cada 100 bolívares que cobras, unos 16 se van en ISLR. Con 2 cargas familiares, las rebajas suben a 30 UT (Bs. 1.290) y el ISLR baja a Bs. 70.129,12.
Con pocas ventas el resultado cambia mucho: 20 ventas a Bs. 2.000, sin comisión ni gastos, dan una renta de Bs. 40.000. Tras el desgravamen quedan Bs. 6.718, el 6 % es de Bs. 403,08 y la rebaja de Bs. 430 lo cubre: no pagas ISLR.
Si cobras regalías de una editorial
Si tu libro lo vende una editorial y te paga un porcentaje, escribe en Parte de cada venta que cobras tú ese porcentaje. Con el mismo ejemplo y una parte del 50 %, cobras Bs. 225.000, la renta neta es de Bs. 147.000 y el ISLR del año baja a Bs. 11.348,60.
Si ya tienes un sueldo u otros ingresos
Escribe el enriquecimiento neto de tu otro trabajo en Otras fuentes. Las ventas del infoproducto se suman a él y pueden subirte de tramo. Verás el ISLR total y, aparte, lo que añade el infoproducto: tu impuesto con él menos tu impuesto sin él. Con Bs. 100.000 de otras fuentes y el ejemplo anterior, añade Bs. 100.637,96.
Qué queda fuera del cálculo
- IVA de las ventas y tributos municipales: dependen de tu actividad y de tu alcaldía.
- Pérdidas: si gastas más de lo que cobras, la renta del infoproducto es cero y no se resta de otras rentas.
- No residentes: tributan con otra regla, con el 34 %.
Para tu impuesto general como persona natural, mira el ISLR en Venezuela. Para decidir entre desgravamen único o detallado, los desgravámenes del ISLR. Si también cobras por recomendar productos, usa el impuesto por comisiones de afiliados; si alquilas una vivienda por noches, el impuesto del alquiler turístico. Para pasar importes a dólar: bolívares a dólares.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto si vendo un ebook por internet desde Venezuela?
Sí: lo que cobras es renta y entra en el ISLR (artículos 1 y 5 de la ley). El impuesto se calcula sobre la renta neta. Si es baja, el desgravamen y las rebajas pueden dejarlo en cero.
¿A partir de cuántas ventas tengo que declarar?
Cuando tu enriquecimiento neto del año pasa de 1.000 UT (Bs. 43.000) o tus ingresos brutos pasan de 1.500 UT (Bs. 64.500). Con Bs. 1.500 por venta, a partir de 44 ventas superas esos ingresos brutos. El resumen te avisa si los pasas.
¿Cuenta la comisión de la pasarela de pago como gasto del infoproducto?
Depende de si es un gasto hecho en el país. En el ejemplo, restándola el ISLR es de Bs. 70.989,12 y sin restarla, de Bs. 83.229,12. Tienes la casilla para comparar.
¿Qué cambia si cobro regalías de una editorial?
Solo cambia tu ingreso: tu porcentaje de cada venta. Las regalías cuentan como renta igual que las ventas directas (artículo 5). Con una parte del 50 %, el ISLR del ejemplo baja a Bs. 11.348,60.
¿Qué UT se usa en el cálculo de un curso o ebook?
La vigente al cierre del año que declaras: 43 bolívares desde el 2 de junio de 2025 (Providencia SNAT/2025/000048, Gaceta Oficial 43.140). Si cambia, escribe el valor nuevo en las opciones avanzadas.