En resumen
- En Venezuela la ganancia por vender criptoactivos se trata como un enriquecimiento neto más y paga ISLR con la tarifa de personas naturales, del 6 % al 34 %.
- Con 400.000 Bs. de venta, 250.000 de costo y 5.000 de gastos, la ganancia es de Bs. 145.000 y el ISLR estimado, de Bs. 10.948,60, unos 8 de cada 100.
- Del ingreso se resta el desgravamen único de 774 UT (Bs. 33.282 con una UT de 43 Bs.) y del impuesto, 10 UT (Bs. 430).
- La Ley de ISLR no tiene una regla especial para criptoactivos: el resultado es una estimación para planificar, no una declaración.
¿Pagas impuestos por tus criptoactivos en Venezuela?
Sí, lo normal es que la ganancia que obtienes al vender o permutar criptoactivos pague ISLR si eres residente en Venezuela. La Ley de Impuesto sobre la Renta grava los enriquecimientos netos de las personas naturales residentes, vengan de donde vengan (art. 1), y no distingue por el tipo de bien. Esta página es solo para Venezuela.
La ley no tiene un capítulo propio para criptoactivos. Por eso la calculadora trata la ganancia como un enriquecimiento neto más: es el criterio más prudente. Es una estimación y no sustituye a la declaración ni a la información del SENIAT, que puedes consultar en seniat.gob.ve.
Cómo se calcula el ISLR de una ganancia cripto
El enriquecimiento neto es lo que queda después de restar los costos y gastos permitidos (art. 4). Con una venta o una permuta, el cálculo es este:
ganancia = precio de venta − costo de adquisición − gastos renta gravable = (otros ingresos + ganancia) − 774 UT ISLR = tarifa(renta gravable) − 10 UT ISLR de la cripto = ISLR con la ganancia − ISLR sin la ganancia
La tarifa del art. 50 va por tramos de unidades tributarias (UT):
| Renta gravable | Porcentaje | Sustraendo |
|---|---|---|
| Hasta 1.000 UT | 6 % | 0 UT |
| De 1.000 a 1.500 UT | 9 % | 30 UT |
| De 1.500 a 2.000 UT | 12 % | 75 UT |
| De 2.000 a 2.500 UT | 16 % | 155 UT |
| De 2.500 a 3.000 UT | 20 % | 255 UT |
| De 3.000 a 4.000 UT | 24 % | 375 UT |
| De 4.000 a 6.000 UT | 29 % | 575 UT |
| Más de 6.000 UT | 34 % | 875 UT |
El impuesto de un tramo es el porcentaje de la renta menos el sustraendo, que ajusta lo ya contado en los tramos anteriores. Con una UT de 43 Bs. (Gaceta Oficial 43.140), 774 UT son Bs. 33.282 y 10 UT son Bs. 430.
Cómo usar la calculadora
- Lo que recibes: el valor en bolívares de la venta o permuta, a la tasa oficial del BCV del día.
- Lo que te costó: lo que pagaste por esos criptoactivos, en bolívares, a la tasa del día de la compra.
- Comisiones y gastos: los costos directos que puedas probar.
- Opciones avanzadas: tus otros enriquecimientos netos del año (suben el tramo) y el valor de la UT.
Si cambias de criptoactivo (permuta), usa el valor en bolívares de lo que recibes como precio de venta.
Ejemplo
Vendes criptoactivos por 400.000 Bs., te costaron 250.000 y pagaste 5.000 de comisiones.
| Concepto | Bs. |
|---|---|
| Ganancia (400.000 − 250.000 − 5.000) | 145.000,00 |
| Desgravamen único (774 UT) | −33.282,00 |
| Renta gravable (2.598,09 UT) | 111.718,00 |
| Impuesto con el 20 % menos 255 UT | 11.378,60 |
| Rebaja personal (10 UT) | −430,00 |
| ISLR estimado | 10.948,60 |
El impuesto estimado es de Bs. 10.948,60: de cada 100 de ganancia, unos 8. Te quedan Bs. 134.051,40. Con una ganancia de Bs. 5.000.000, el impuesto sería de Bs. 1.650.629,12, el tramo del 34 %.
Qué conviene guardar
- La fecha, el importe y la tasa del BCV de cada compra y venta.
- Las comisiones que te cobraron.
- El historial de movimientos, para poder probar el costo.
Si tienes sueldo u otros ingresos, escribe su neto en las opciones avanzadas: la ganancia cripto se suma y puede subirte de tramo.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto si solo compro y guardo criptoactivos?
La calculadora parte de que hay una venta o permuta. Mientras no vendas ni cambies, no hay ganancia que calcular. El valor de lo que guardas no se incluye aquí.
¿Qué pasa en Venezuela si vendo mis criptoactivos con pérdida?
No hay ganancia y la calculadora da 0. No resta esa pérdida de tus otros ingresos: es el criterio prudente para estimar.
¿Qué tasa de cambio uso?
La oficial del BCV del día de cada operación, tanto para el costo como para la venta. Puedes consultarla en bcv.org.ve.
¿La calculadora incluye cargas familiares o desgravámenes detallados?
No. Usa el desgravamen único de 774 UT y la rebaja personal de 10 UT. Para el resto, mira la calculadora de ISLR y la de desgravámenes.
¿Y si minero criptomonedas?
Es otro caso: mira la calculadora de minería de criptomonedas.