En resumen
- En México, un creador que cobra $480,000 al año y gasta $120,000 paga unos $54,235.91 de ISR en el régimen general; de cada 100 pesos cobrados, unos 11.30 son impuesto.
- Con los mismos $480,000 cobrados, en el RESICO el ISR sería de $5,280.00, porque se aplica un 1.10 % sobre lo cobrado sin restar gastos.
- El RESICO solo es posible si cobras hasta $3,500,000 al año; con más, tributas en el régimen general.
- El ISR de un creador sale de la Ley del ISR: tarifa anual para el régimen general y tabla anual del 1.00 % al 2.50 % para el RESICO.
¿Cuánto ISR paga un youtuber en México?
Depende de lo que cobra, de sus gastos y del régimen. Un creador que cobra $480,000 al año y gasta $120,000 paga unos $54,235.91 de ISR en el régimen general. En el RESICO, con los mismos ingresos, pagaría $5,280.00. Esta calculadora es solo para México y da una estimación.
El ISR (impuesto sobre la renta) es el impuesto que pagas al SAT por lo que ganas. Si cobras de YouTube, Twitch, TikTok o Instagram, de patrocinios o de membresías, tu actividad cuenta como empresarial o profesional (art. 100 de la Ley del ISR).
Cómo usar la calculadora
- Cómo tributas. Elige régimen general o RESICO.
- Lo que cobraste en el año. Suma lo que ya te pagaron, sin IVA.
- Gastos deducibles. Los que tienen factura a tu nombre y son de tu actividad. En el RESICO no se restan.
- ISR que ya pagaste (opcional, en opciones avanzadas). Tus pagos mensuales y retenciones. Se restan del impuesto anual.
Qué régimen te toca
Puedes elegir entre dos caminos:
- Régimen general de actividades empresariales y profesionales. Pagas ISR sobre tu utilidad: lo cobrado menos tus gastos. La tarifa va del 1.92 % al 35 %.
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza). Pagas un porcentaje de todo lo que cobras, sin restar gastos. Va del 1.00 % al 2.50 %. Solo puedes entrar si tus ingresos del año anterior no pasaron de $3,500,000 (art. 113-E).
Si una plataforma mexicana te retiene ISR por tus ventas, eso es otro caso: lo explicamos en la calculadora de ISR de plataformas digitales.
Cómo se calcula el ISR de un creador
En el régimen general, se resta primero el gasto y después se aplica la tarifa anual del art. 152:
utilidad = ingresos cobrados − gastos deducibles ISR = cuota fija + (utilidad − límite inferior) × % del tramo
En el RESICO no se restan gastos y se usa una tasa según tu ingreso anual (art. 113-F):
| Ingresos cobrados al año | Tasa |
|---|---|
| Hasta $300,000.00 | 1.00 % |
| Hasta $600,000.00 | 1.10 % |
| Hasta $1,000,000.00 | 1.50 % |
| Hasta $2,500,000.00 | 2.00 % |
| Hasta $3,500,000.00 | 2.50 % |
La tarifa anual del régimen general de 2026 es la del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. La ley completa está en el sitio del Gobierno de México.
Ejemplo
Un creador cobra $480,000 al año y tiene $120,000 de gastos con factura.
| Concepto | Régimen general | RESICO |
|---|---|---|
| Base del cálculo | $360,000.00 | $480,000.00 |
| ISR del año | $54,235.91 | $5,280.00 |
| ISR al mes, en promedio | $4,519.66 | $440.00 |
| Te queda después de gastos e ISR | $305,764.09 | $474,720.00 |
En el régimen general, la utilidad de $360,000 cae en el tramo del 21.36 %: $22,282.14 de cuota fija más 21.36 % del excedente. De cada 100 pesos cobrados, unos 11.30 son ISR. Compara: el RESICO no resta tus gastos reales, así que "te queda" en el RESICO no descuenta los $120,000 que gastaste de verdad.
Qué gastos puedes restar en el régimen general
Son gastos de tu actividad, pagados y con factura a tu nombre:
- Equipo de grabación y edición (se deduce poco a poco, como depreciación).
- Programas y suscripciones de edición.
- Internet, luz y renta del espacio de trabajo, en la parte que usas.
- Servicios de un editor o un diseñador.
Sin factura, no se pueden restar.
Lo que esta calculadora no incluye
- IVA. Se calcula aparte.
- IMSS. Las cuotas no entran en el ISR.
- Deducciones personales. En la declaración anual del régimen general pueden bajar tu ISR.
- Pagos mensuales. La calculadora estima el año completo, con ingresos parejos. El SAT los pide cada mes.
Antes de decidir tu régimen, revisa tu caso en el SAT. Esto es una estimación.
Preguntas frecuentes
¿Los youtubers pagan impuestos en México?
Sí. Si eres residente en México, los ingresos de YouTube cuentan como actividad empresarial o profesional y pagas ISR por ellos, aunque el pago llegue del extranjero.
¿Qué conviene más, RESICO o régimen general?
Depende de tus gastos. En el ejemplo, el RESICO sale en $5,280.00 y el general en $54,235.91. Con gastos muy altos, la diferencia se reduce. Prueba los dos con la calculadora.
¿Hasta cuánto puedo cobrar en el RESICO?
Hasta $3,500,000 al año. Si pasas esa cifra, el mes siguiente tributas en el régimen general.
¿Tengo que dar de alta mi actividad en el SAT?
Sí, para cobrar ingresos de tu canal y emitir facturas. El alta se hace en el sitio del SAT con tu RFC.
¿Pagaré justo lo que sale en el resultado?
No, es una estimación. La cifra final depende de tus gastos reales, de tus deducciones personales y de los pagos que ya hiciste durante el año.