En resumen
- En México, un conductor que cobra $20,000 al mes con IVA en Uber o DiDi tiene una retención de $362.07 de ISR (2.1 %) y $1,379.31 de IVA: le depositan $18,258.62.
- Las plataformas retienen de ISR el 2.1 % en transporte y entregas, el 4 % en hospedaje y el 2.5 % en venta de productos y servicios, sobre lo cobrado sin IVA.
- Sin RFC, la retención sube al 20 % de ISR y a todo el IVA.
- Quien ganó $300,000 o menos el año anterior por plataformas puede tomar las retenciones como pago definitivo.
Cuánto ISR te retienen las plataformas digitales
Las plataformas digitales te retienen el ISR (impuesto sobre la renta) cada vez que te pagan, con un porcentaje de lo que cobraste sin IVA. En 2026 son el 2.1 % si haces viajes o entregas (Uber, DiDi, Rappi), el 4 % si rentas hospedaje (Airbnb, Booking) y el 2.5 % si vendes productos o servicios (Mercado Libre, Amazon). Además te retienen la mitad del IVA que cobraste.
Con los valores de ejemplo, un conductor que cobra $20,000 al mes con IVA incluido tiene una retención de $362.07 de ISR y $1,379.31 de IVA, y la plataforma le deposita $18,258.62 (antes de su comisión).
La calculadora es solo para México. En otros países las plataformas también retienen impuestos, pero con otras tasas.
Cómo usar la calculadora
- ¿Qué haces en la plataforma? Transporte o entregas, hospedaje o venta de productos o servicios. Cada actividad tiene su tasa.
- Lo que cobraste en el mes: el total de tus viajes, rentas o ventas.
- ¿Incluye IVA? Si es lo que pagó el cliente, sí. La calculadora le quita el IVA para calcular el ISR.
- Le di mi RFC a la plataforma: si no lo diste, te retienen mucho más.
En «Opciones avanzadas» marcas si elegiste que las retenciones sean pago definitivo, cambias la tasa de IVA (8 % en la región fronteriza o 0 % en alimentos) y puedes escribir otra tasa de retención si la ley cambia.
Fórmula de las retenciones
Ingreso sin IVA = lo cobrado ÷ (1 + tasa de IVA) ISR retenido = ingreso sin IVA × tasa de tu actividad IVA retenido = IVA cobrado × 50 % Te deposita = lo cobrado − ISR retenido − IVA retenido
- Tasa de tu actividad: 2.1 %, 4 % o 2.5 % con RFC; 20 % sin RFC. El 20 % es una estimación que puedes cambiar en Opciones avanzadas: compruébalo en tu constancia de retenciones.
- IVA retenido: la mitad del IVA con RFC; todo el IVA sin RFC.
- Comisión de la plataforma: no va en la fórmula. La plataforma te la descuenta aparte.
Las tasas están en el artículo 113-A de la Ley del ISR y en el artículo 18-J de la Ley del IVA. El 2.5 % de la venta de bienes y servicios lo fija para 2026 el artículo 25 de la Ley de Ingresos de la Federación, en lugar del 1 % que dice la Ley del ISR.
Ejemplo: $20,000 al mes en Uber o DiDi
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Lo que cobraste | $20,000.00 |
| Ingreso sin IVA | $17,241.38 |
| IVA cobrado (16 %) | $2,758.62 |
| ISR retenido (2.1 %) | $362.07 |
| IVA retenido (50 %) | $1,379.31 |
| Te deposita la plataforma | $18,258.62 |
De cada $100 que pagan tus pasajeros, la plataforma retiene unos $9 de impuestos. Si no hubieras dado tu RFC, la retención de ISR sería de $3,448.28 (el 20 %) y la de IVA, de $2,758.62.
Retenciones según la plataforma
| Actividad | Ejemplos | ISR con RFC | ISR sin RFC | IVA retenido |
|---|---|---|---|---|
| Transporte y entregas | Uber, DiDi, Rappi | 2.1 % | 20 % | 50 % del IVA |
| Hospedaje | Airbnb, Booking | 4 % | 20 % | 50 % del IVA |
| Venta de productos y servicios | Mercado Libre, Amazon | 2.5 % | 20 % | 50 % del IVA |
En hospedaje, muchos estados cobran además un impuesto estatal al hospedaje, que no va en la calculadora. Si rentas por temporadas, la calculadora de rentabilidad del alquiler vacacional te ayuda a ver si te sale a cuenta.
Pago definitivo o declaración mensual
Si el año anterior ganaste $300,000 o menos por plataformas, puedes elegir que las retenciones sean pago definitivo. Así no presentas declaración mensual por esos ingresos ni pagas más ISR ni IVA por ellos. Es lo más sencillo para quien maneja o renta poco.
Si no eliges el pago definitivo, las retenciones son un adelanto. Cada mes presentas tu declaración, restas lo que ya te retuvieron y pagas la diferencia; a cambio, puedes restar tus gastos (gasolina, mantenimiento, limpieza) con factura. Si además tienes otros ingresos por tu cuenta, compara con el RESICO o con la calculadora de ISR por honorarios. El IVA lo calculas en la calculadora de IVA y el cierre del año, en la declaración anual.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR me retiene Uber o DiDi?
El 2.1 % de lo que cobras sin IVA, más la mitad del IVA. Con $20,000 al mes con IVA, $362.07 de ISR y $1,379.31 de IVA.
¿Cuánto me retiene Mercado Libre si vendo?
En 2026, el 2.5 % de ISR sobre tus ventas sin IVA y la mitad del IVA. Con $15,000 de ventas sin IVA, $375.00 de ISR y $1,200.00 de IVA. Sin RFC, el 20 % de ISR y todo el IVA.
¿Cuánto me retiene Airbnb?
El 4 % de ISR sobre lo que cobras sin IVA y la mitad del IVA. Con $10,000 sin IVA, $400.00 de ISR y $800.00 de IVA.
¿Qué pasa si no doy mi RFC a la plataforma?
Te retienen el 20 % de ISR y el 100 % del IVA. Con $20,000 cobrados en Uber, la retención de ISR pasa de $362.07 a $3,448.28.
¿Tengo que declarar si ya me retuvieron?
Si ganaste $300,000 o menos el año anterior y elegiste el pago definitivo, no presentas declaración mensual por esos ingresos. Si no, sí: las retenciones se restan de lo que te toca pagar.
¿La comisión de la plataforma se resta antes de calcular el ISR?
No. La retención se calcula sobre lo que cobraste al cliente sin IVA, sin restar la comisión. La comisión sí puede ser un gasto deducible si declaras cada mes.