En resumen
- En Chile, la ganancia por vender criptomonedas es renta y se suma a tus otras rentas en el Global Complementario, que no cobra nada hasta 13,5 UTA (hoy $11.265.804).
- Si vendes en $12.000.000 lo que te costó $8.000.000 y ya declaras $14.603.400, la ganancia es de $4.000.000 y pagas unos $160.000 más.
- En ese caso la base sube a $18.603.400 y el impuesto total pasa de $133.504 a $293.504: te quedan $3.840.000 de ganancia.
- Si vendes con pérdida no hay impuesto, pero esa pérdida no se resta de tus otras rentas.
¿Pagas impuestos por vender criptomonedas en Chile?
Sí: si vendes criptomonedas con ganancia, esa ganancia es renta y puede pagar impuesto. La Ley sobre Impuesto a la Renta define la renta como «todos los beneficios, utilidades e incrementos de patrimonio» (artículo 2, n.º 1). Las exenciones para vender acciones, propiedades o bonos (artículo 17, n.º 8) no nombran a las criptomonedas.
Comprar y guardar no paga nada. El impuesto aparece cuando vendes o cambias por pesos, o por otra moneda, y ganas más de lo que pagaste.
¿Cómo se calcula el impuesto?
Esta calculadora estima el caso más común: una persona natural que vende de vez en cuando. Esa renta cae en las rentas no gravadas en otra categoría (artículo 20, n.º 5) y se suma a tu base del Global Complementario. Los pasos:
- Resta de lo que recibiste lo que pagaste por comprar y las comisiones: eso es la ganancia.
- Suma la ganancia a tus otras rentas del año.
- Calcula el Global Complementario de esa base con la tabla del artículo 52, en UTA (unidad tributaria anual).
- Resta el que ya pagarías sin la ganancia. La diferencia es el impuesto por tus criptomonedas.
La tabla de la ley, en UTA:
| Base anual | Tasa |
|---|---|
| Hasta 13,5 UTA | Exento |
| De 13,5 a 30 | 4 % |
| De 30 a 50 | 8 % |
| De 50 a 70 | 13,5 % |
| De 70 a 90 | 23 % |
| De 90 a 120 | 30,4 % |
| De 120 a 310 | 35 % |
| Más de 310 | 40 % |
La tasa se aplica solo a la parte que cae en cada tramo. Fuente: Ley sobre Impuesto a la Renta, texto consolidado de la BCN. Para ver tu tabla completa, usa el Global Complementario.
Cómo usar la calculadora
- Total que recibiste: la suma en pesos de todas tus ventas del año.
- Lo que pagaste: el costo de compra solo de las monedas que vendiste.
- Otras rentas: tu base imponible del Global Complementario, por ejemplo tus sueldos. Si no declaras nada, escribe 0.
- Opciones avanzadas: las comisiones de las ventas y el valor de la UTA de diciembre del año de las rentas.
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Fórmula
ganancia = vendido − costo − comisiones base = otras rentas + ganancia impuesto = Global Complementario(base) − Global Complementario(otras rentas) Global Complementario(base) = base × tasa del tramo − rebaja del tramo × UTA
La rebaja del tramo es un número fijo en UTA que evita calcular tramo por tramo: 0,54 en el tramo del 4 %, 1,74 en el del 8 %, y así hasta 38,82 en el del 40 %.
Ejemplo
Vendes criptomonedas por $12.000.000 que compraste por $8.000.000, sin comisiones. Ya declaras $14.603.400 de otras rentas y la UTA es de $834.504.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ganancia | $4.000.000 |
| Base con la ganancia | $18.603.400 |
| Global Complementario sin la ganancia | $133.504 |
| Global Complementario con la ganancia | $293.504 |
| Impuesto por la ganancia | $160.000 |
| Ganancia que te queda | $3.840.000 |
Tu base pasa de la zona exenta (hasta 13,5 UTA, o $11.265.804) al tramo del 4 %. De cada 100 pesos ganados, 4 van al impuesto.
Qué no cubre esta calculadora
- Actividad habitual: si compras y vendes como negocio, la renta puede ir en otra categoría (artículo 20, n.º 3) y cambiar el cálculo.
- Crédito de Primera Categoría y reajuste del costo por IPC: la ley no los fija para criptomonedas y no se incluyen.
- Pérdidas: no se restan de tus otras rentas, por prudencia.
- Residentes en el extranjero y otras monedas digitales: no se calculan.
Son estimaciones. El Servicio de Impuestos Internos (SII) puede interpretar tu caso de otra forma: confirma en sii.cl antes de declarar.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto si solo compro y guardo criptomonedas?
No. La ganancia solo se produce cuando vendes o cambias. Mientras guardas, no hay renta que declarar según esta calculadora.
¿Cambiar una criptomoneda por otra cuenta como venta?
Puede contar, porque recibes un bien de valor distinto del que entregas. Para estimarlo, suma su valor en pesos del día como «lo que recibiste».
¿Cuánto puedo ganar sin pagar impuesto?
Depende de tus otras rentas. La base total, con tus sueldos y la ganancia, no paga nada hasta 13,5 UTA. Con la UTA de $834.504, son $11.265.804 al año.
¿Si vendo mis criptomonedas con pérdida, puedo bajar el impuesto de mi sueldo?
No con esta calculadora. No pagas impuesto por esa venta. La calculadora no resta la pérdida de tus otras rentas, porque la ley no lo regula para criptomonedas.
¿Dónde declaro la ganancia?
En la Operación Renta de abril, junto con el resto de tus rentas del año anterior. Revisa en el SII dónde anotarla en tu caso.
¿Sirve para criptomonedas ganadas en el extranjero o fuera de Chile?
La calculadora no distingue dónde operas, solo suma lo que vendiste. Usa la ley chilena y el Global Complementario, y no calcula el caso de quien reside fuera.