En resumen
- En Chile, las recompensas de staking y DeFi se consideran renta por su valor en pesos el día que las recibes, y se suman a tus otras rentas en el global complementario.
- Con $3.000.000 de recompensas, una venta posterior de $3.600.000 y $14.603.400 de otras rentas, el impuesto es de $144.000: $120.000 por las recompensas y $24.000 por la ganancia.
- La ganancia al vender es la venta menos el valor de las recompensas al recibirlas: aquí $600.000, que paga 4 %.
- El global complementario no cobra nada hasta 13,5 UTA ($11.265.804 con una UTA de $834.504); si vendes con pérdida, esa pérdida no se resta de otras rentas.
¿Pagas impuesto por el staking y el DeFi en Chile?
Sí, estimado: las recompensas de staking y los rendimientos DeFi se tratan como renta, por su valor en pesos el día que las recibes. Si después las vendes, la ganancia respecto de ese valor también suma. Esta página es solo para Chile y para personas naturales.
La base es la Ley sobre Impuesto a la Renta: el artículo 2 n.º 1 define renta como todo beneficio o incremento de patrimonio que percibes. Un cobro ocasional cae en el artículo 20 n.º 5 y se suma a tu base del global complementario, con la tabla del artículo 52. Si lo haces de forma habitual como negocio, aplican otras reglas que esta calculadora no cubre.
Cómo usar la calculadora
- Recompensas del año: la suma en pesos de cada recompensa, al precio del día en que llegó a tu billetera.
- Ya vendiste esas recompensas: si las sigues guardando, desmárcalo. Solo se calcula el impuesto por recibirlas.
- Lo que recibiste al venderlas: los pesos que obtuviste por esas mismas recompensas.
- Otras rentas del año: la base que ya declaras, por ejemplo tus sueldos. Con 0, si no declaras nada.
En Opciones avanzadas puedes poner las comisiones de la venta y cambiar el valor de la UTA. Para convertir pesos, UF y UTM usa el conversor de UF y UTM.
Fórmula
ganancia = venta − comisiones − recompensas (si es negativa, cuenta 0) base = recompensas + ganancia impuesto = global(otras rentas + base) − global(otras rentas) global(b) = b × tasa del tramo − rebaja del tramo × UTA
El valor de las recompensas al recibirlas funciona como costo de compra al venderlas. Así no pagas dos veces por la misma parte. La tabla del artículo 52 va del 0 % al 40 %, según tu renta en UTA (unidad tributaria anual); la explica el impuesto global complementario.
Ejemplo
Recibes $3.000.000 en recompensas durante el año y las vendes por $3.600.000. Tus otras rentas son $14.603.400 y la UTA vale $834.504.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Recompensas al recibirlas | $3.000.000,00 |
| Venta posterior | $3.600.000,00 |
| Ganancia | $600.000,00 |
| Impuesto por las recompensas | $120.000,00 |
| Impuesto por la ganancia | $24.000,00 |
| Impuesto total | $144.000,00 |
| Te queda después del impuesto | $3.456.000,00 |
Con esa base, tu renta cae en el tramo de 4 %. De cada 100 pesos de recompensas y ganancia, unos 4 van a impuesto.
Qué pasa si vendes con pérdida
Si vendes por menos del valor que tenían al recibirlas, no hay ganancia. Aun así, las recompensas ya cuentan como renta. Por prudencia, la calculadora no resta esa pérdida de tus otras rentas. Por ejemplo, con la misma recompensa y una venta de $2.000.000, el impuesto sigue siendo $120.000.
Lo que no incluye
Es una estimación. No cubre actividad habitual como negocio, comisiones de red, impuestos de otros países ni el reajuste por IPC. Para vender criptomonedas que compraste, usa la calculadora de impuestos de criptomonedas en Chile; para minar, la de minería de criptomonedas. Mira el precio de hoy en bitcoin en pesos chilenos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el staking y cómo se relaciona con el impuesto?
Es dejar tus criptomonedas bloqueadas en una red para ayudar a validarla y recibir recompensas a cambio. Esas recompensas son un beneficio nuevo para ti, y por eso se tratan como renta cuando las recibes.
¿Qué valor uso para cada recompensa?
El precio de mercado en pesos del día en que la recibiste. Si llegan a diario, suma cada una a su precio. Conserva el registro de fechas y valores de tu billetera o plataforma.
¿Pago impuesto si solo guardo las recompensas sin vender?
Según el criterio de esta página, sí: se considera renta al recibirlas. Desmarca la casilla de venta para ver solo ese impuesto.
¿Tributan igual los rendimientos de préstamos o pools DeFi?
Se usa el mismo criterio: lo que recibes como rendimiento, a su valor en pesos el día de cobro. Los casos complejos, como cambiar de token, conviene revisarlos con el SII.
¿Cuánto tengo que ganar para no pagar nada?
Con tus rentas totales hasta 13,5 UTA al año el global complementario es cero. Con una UTA de $834.504, son $11.265.804 entre tus otras rentas y estas.
¿En qué fecha declaro mis recompensas cripto en Chile?
Se declara en la Operación Renta de abril del año siguiente, en el Formulario 22 del SII. Esta calculadora es solo una estimación.