En resumen
- Con una hipoteca nueva de $900,000 al 6.5 %, pagas $58,500 de interés al año y deduces $48,750; los otros $9,750 no cuentan.
- En EE. UU. el interés se deduce sobre los primeros $750,000 de deuda ($375,000 si declaras casado por separado).
- Si tu hipoteca es de antes del límite actual, el tope sube a $1 millón ($500,000 por separado); la más antigua no tiene límite.
- Solo ahorras si detallas deducciones en el Schedule A; el límite suma tu vivienda principal y una segunda.
¿Cuánto interés hipotecario puedo deducir en Estados Unidos?
En Estados Unidos puedes deducir el interés de tu hipoteca sobre los primeros $750,000 de deuda, o $375,000 si declaras casado por separado. Si tu saldo es mayor, solo cuenta la parte del interés que corresponde a esos $750,000. Esto es solo para Estados Unidos y para el impuesto federal del IRS.
Por ejemplo, con una hipoteca de $900,000, de cada 100 de interés cuentan unos 83. El resto no se puede restar de tu ingreso.
Cómo usar la calculadora
- Saldo medio: lo que debes de media durante el año. Suma la vivienda principal y la segunda.
- Tipo de interés: el tipo anual de tu hipoteca.
- Fecha de firma: decide qué límite se aplica.
- Cómo declaras: individual o conjunta, o casado por separado.
- Opciones avanzadas: el interés real de tu Form 1098, tu tipo marginal, si el préstamo se usó en la vivienda y los límites por si cambian.
Los límites según la fecha
| Fecha de la hipoteca | Límite | Casado por separado |
|---|---|---|
| Hasta el 13 de octubre de 1987 | Sin límite | Sin límite |
| Del 14 de octubre de 1987 al 15 de diciembre de 2017 | $1,000,000 | $500,000 |
| Desde el 16 de diciembre de 2017 | $750,000 | $375,000 |
Hay una excepción: si firmaste un contrato antes del 15 de diciembre de 2017 para cerrar la compra de tu vivienda principal antes del 1 de enero de 2018, y compraste antes del 1 de abril de 2018, cuenta como anterior.
Fórmula
Interés del año = saldo × tipo de interés Parte dentro del límite = el menor entre 1 y (límite ÷ saldo) Interés deducible = interés del año × parte dentro del límite Interés no deducible = interés del año − interés deducible
Es el método de la Tabla 1 de la Publicación 936 del IRS. Si conoces el interés exacto que pagaste (Form 1098), escríbelo en las opciones avanzadas.
Ejemplo
Tienes una hipoteca de $900,000 al 6.5 % firmada en 2020, declaras de forma individual y tu tipo marginal es del 24 %.
- Interés del año: $900,000 × 6.5 % = $58,500.
- Parte dentro del límite: $750,000 ÷ $900,000 = 83.33 %.
- Interés deducible: $58,500 × 83.33 % = $48,750.
- Interés no deducible: $58,500 − $48,750 = $9,750.
- Ahorro estimado: $48,750 × 24 % = $11,700.
Si declararas casado por separado, el límite sería de $375,000 y deducirías $24,375.
Qué debes tener en cuenta
- Hay que detallar deducciones. Solo cuenta si usas el Schedule A del Form 1040. Si te conviene más la deducción estándar, esta deducción no te ahorra nada.
- La hipoteca tiene que estar garantizada por tu vivienda. Puede ser la principal o una segunda.
- Uso del dinero. El interés de un préstamo con garantía de la vivienda solo se deduce si el dinero sirvió para comprar, construir o mejorar esa vivienda.
- Los límites suman todo. Los $750,000 cubren las hipotecas de tu vivienda principal y de la segunda juntas.
- Es una estimación. No cuenta los puntos, el seguro hipotecario ni los usos mixtos. Consulta la Publicación 936 del IRS para tu caso.
Si quieres ver la cuota de tu préstamo, usa la calculadora de hipoteca de EE. UU.. Para el resto de tus impuestos, mira el impuesto federal sobre la renta.
Preguntas frecuentes
¿El límite de $750,000 es por hipoteca o en total?
Es en total. Se suman las hipotecas de tu vivienda principal y de una segunda vivienda. Si tienes dos préstamos que suman $800,000, el límite se aplica a los $800,000.
¿Qué pasa si mi hipoteca es anterior a diciembre de 2017?
Se aplica el límite de $1 millón ($500,000 si declaras casado por separado). Una hipoteca de hasta el 13 de octubre de 1987 no tiene límite.
¿Puedo deducir el interés si uso la deducción estándar?
No. Para deducir el interés hipotecario debes detallar deducciones en el Schedule A. La calculadora muestra el ahorro como si lo hicieras.
¿Se deduce el interés de un préstamo con garantía de la vivienda?
Solo si el dinero se usó para comprar, construir o mejorar la vivienda que garantiza el préstamo. Si lo usaste para otra cosa, el interés no es deducible como hipotecario.
¿Qué saldo debo escribir si cambió durante el año?
Escribe el saldo medio. Una forma sencilla es sumar el saldo del 1 de enero y el del 31 de diciembre y dividir entre 2. Si pagaste mucho de golpe o pediste más dinero, usa el interés real del Form 1098.
¿Esto vale para mi impuesto estatal?
No. La calculadora usa las reglas federales del IRS. Tu estado puede tener otras reglas.