En resumen
- En Uruguay, con un sueldo nominal de $ 80.000 todo el año y sin hijos, te retienen unos $ 31.168 de IRPF y el impuesto del año es de $ 28.620,80: te devuelven unos $ 2.547,20.
- El alquiler de tu vivienda da un crédito del 8 % de lo pagado en el año: con $ 240.000 de alquiler, el IRPF del ejemplo baja $ 19.200 y la devolución sube a $ 21.747,20.
- En la liquidación anual, el aguinaldo paga a tu tasa más alta y el sueldo se calcula sin el 6 % que se suma en las retenciones de cada mes; por eso suele salir devolución.
- Cada hijo menor a cargo resta 20 BPC al año, $ 137.280 con la BPC de $ 6.864: con un hijo y $ 80.000 de sueldo, el IRPF del año queda en cero.
Cómo saber si te devuelven IRPF en Uruguay
Te devuelven IRPF cuando lo que te retuvo tu empresa en el año es más que el impuesto que te toca con el cálculo anual. La diferencia es la devolución. Con un sueldo nominal de $ 80.000 todo el año, sin hijos, te retienen unos $ 31.168 y el impuesto del año es de $ 28.620,80: te devuelven unos $ 2.547,20.
La retención de cada mes es una estimación. El cálculo de verdad se hace al final del año con la liquidación anual, que tiene en cuenta cosas que la retención mensual no ve bien:
- El aguinaldo: en las retenciones, a los sueldos de más de 10 BPC se les suma un 6 % para adelantar su impuesto, y además se le retiene al cobrarlo. En el año, el aguinaldo paga una sola vez. En diciembre tu empresa hace un ajuste y retiene lo que falte, pero si ya te retuvo de más no te lo devuelve: eso lo hace la DGI.
- El alquiler de tu vivienda: da un crédito del 8 % de lo pagado que solo se aplica en la declaración.
- Los hijos que nacieron en el año o las deducciones que no informaste a tu empresa.
- La hipoteca de tu vivienda única, que también se deduce solo en el año.
Esta calculadora solo sirve para Uruguay y para quien trabaja en relación de dependencia. En otros países el trámite tiene otro nombre: en España es la declaración de la renta y en Perú, la devolución de impuestos.
Cómo usar la calculadora
Necesitas pocos datos:
- Tu sueldo nominal mensual, la media del año, sin aguinaldo ni salario vacacional.
- Tus hijos menores a cargo.
- El alquiler de tu vivienda que pagaste en el año, si alquilas con contrato escrito de un año o más.
- Lo que te retuvieron. Si no lo sabes, deja la marca y la calculadora lo estima mes a mes. Si tienes la constancia de retenciones de tu empresa, quita la marca y escribe el total.
En Opciones avanzadas puedes poner los meses que trabajaste, el salario vacacional, el cónyuge a cargo en FONASA, hijos con discapacidad, el reparto de la deducción por hijos, la hipoteca, el Fondo de Solidaridad y la BPC del año que declaras.
Fórmula de la liquidación anual
IRPF de los sueldos = escala anual (sueldos del año)
− 14 % u 8 % de las deducciones
IRPF del aguinaldo = (aguinaldo + salario vacacional) × tu tasa más alta
IRPF del año = IRPF de los sueldos + IRPF del aguinaldo
− 8 % del alquiler pagado
Devolución = retenido − IRPF del año
- Escala anual: la misma de cada mes multiplicada por 12. En 2026, 0 % hasta 84 BPC ($ 576.576), 10 % hasta 120 BPC ($ 823.680), 15 % hasta 180 BPC ($ 1.235.520), 24 % hasta 360 BPC y sigue hasta el 36 %.
- Deducciones: tus aportes de montepío, FONASA y FRL del año, 20 BPC por hijo y, si tienes, la hipoteca y el Fondo de Solidaridad.
- 14 % u 8 %: 14 % si tus sueldos del año, sin aguinaldo, no pasan de 180 BPC; 8 % si pasan.
La BPC (Base de Prestaciones y Contribuciones) es la unidad que usa el Estado para fijar montos: $ 6.864 en 2026. Las reglas las explica la DGI en su página del IRPF para dependientes.
Ejemplo: $ 80.000 al mes, sin hijos
Ganas $ 960.000 de sueldos en el año y $ 80.000 de aguinaldo.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Sueldos del año | $ 960.000,00 |
| Impuesto según la escala anual | $ 45.158,40 |
| Deducciones (aportes) | $ 203.840,00 |
| Se resta el 14 % de las deducciones | $ 28.537,60 |
| IRPF de los sueldos | $ 16.620,80 |
| IRPF del aguinaldo (15 %) | $ 12.000,00 |
| IRPF del año | $ 28.620,80 |
| Retenido en el año (estimado) | $ 31.168,00 |
| Devolución | $ 2.547,20 |
De enero a noviembre te retuvieron $ 2.288 al mes, porque a tu sueldo se le sumó un 6 %, y $ 6.000 por el medio aguinaldo de junio: $ 31.168. Eso ya pasa del impuesto del año, así que en diciembre no te retienen nada y la DGI te devuelve la diferencia.
Si además pagaste $ 240.000 de alquiler, el crédito del 8 % son $ 19.200: el IRPF del año baja a $ 9.420,80 y la devolución sube a $ 21.747,20.
El crédito por alquiler y otras deducciones
El crédito por alquiler es del 8 % del alquiler de tu vivienda permanente pagado en el año, según la DGI en su página del crédito por arrendamiento. Tienes que ser el titular del contrato, que debe ser escrito y de un año o más. El crédito no puede pasar del impuesto: si es mayor, lo que sobra no se devuelve.
Las demás deducciones, según la lista de la DGI:
| Deducción | Cuánto se deduce |
|---|---|
| Hijo menor a cargo | 20 BPC al año ($ 137.280 en 2026) |
| Hijo con discapacidad | 40 BPC al año ($ 274.560 en 2026) |
| Aportes jubilatorios, FONASA y FRL | lo aportado en el año |
| Fondo de Solidaridad | lo aportado en el año |
| Hipoteca de la vivienda única | hasta 36 BPC al año ($ 247.104 en 2026) |
De todo eso se resta del impuesto el 14 % o el 8 %. Con un hijo y $ 80.000 de sueldo, las deducciones llegan a $ 356.720 y el IRPF del año queda en cero: te devuelven todo lo retenido, unos $ 11.702,40.
Cómo se pide la devolución
Si tuviste un solo empleador y trabajabas en diciembre, la DGI te devuelve el saldo a favor sin que hagas ningún trámite. Para cobrar el crédito por alquiler o la deducción de la hipoteca tienes que presentar la declaración jurada (formulario 1102 o 1103), igual que si tuviste más de un empleador o optaste por la reducción del 5 % por núcleo familiar. Las fechas las publica la DGI cada año en su calendario. Para el cálculo de cada mes, usa la calculadora de sueldo líquido, y para el aguinaldo, la calculadora de aguinaldo.
Preguntas frecuentes
¿Cómo sé si me devuelven IRPF en Uruguay?
Compara lo que te retuvieron en el año con el IRPF del año. Si te retuvieron más, te devuelven la diferencia. Con $ 80.000 al mes, sin hijos, la devolución estimada es de $ 2.547,20.
¿Por qué me devuelven IRPF si me lo descontaron bien?
Porque la retención mensual suma un 6 % a los sueldos de más de 10 BPC para adelantar el impuesto del aguinaldo, y además lo retiene al cobrarlo. En diciembre tu empresa solo retiene lo que falte: si ya te retuvo de más, la diferencia te la devuelve la DGI, sin trámite si tuviste un solo empleador. También salen devoluciones por el alquiler, por hijos que no informaste o por haber trabajado solo parte del año.
¿Cuánto se descuenta por alquiler en el IRPF?
El 8 % del alquiler de tu vivienda permanente pagado en el año. Con un alquiler de $ 20.000 al mes, $ 240.000 al año, tu IRPF baja $ 19.200, siempre que pagues al menos ese impuesto.
¿Cuánto se deduce por hijo en la declaración del IRPF?
20 BPC al año por cada hijo menor a cargo, $ 137.280 en 2026, o 40 BPC si tiene discapacidad. Del impuesto se resta el 14 % u 8 % de ese monto: hasta $ 19.219,20 al año por hijo.
¿Tengo que pagar IRPF en la declaración anual?
Puede pasar si tuviste dos empleos a la vez, porque cada empresa retiene como si fuera el único, o si cobraste partidas grandes en algún mes. En esos casos, el impuesto del año puede ser mayor que lo retenido.
¿Cuándo se hace la declaración del IRPF en Uruguay?
Cada año la DGI publica un calendario por terminación de RUT o cédula, en general a mitad de año. Revisa las fechas en la web de la DGI.