En resumen
- Con 30.000 € brutos en la Comunidad de Madrid, sin hijos y 4.926 € retenidos, el IRPF del año es de 4.598,02 € y la declaración de la renta sale 327,98 € a devolver.
- Con el mismo sueldo, 1.500 € aportados a un plan de pensiones bajan el IRPF a 4.181,02 € y la devolución sube a 744,98 €.
- Alquilar una vivienda con 6.600 € de beneficio y un contrato anterior a la Ley de Vivienda suma solo 2.640 € a la base, por la reducción del 60 %.
- La deducción por maternidad, de 1.200 € por hijo menor de 3 años, se cobra en la renta aunque no pagues impuesto.
Cómo se calcula la declaración de la renta
La declaración de la renta sale a devolver cuando a lo largo del año te retuvieron más IRPF del que te toca pagar, y a pagar cuando te retuvieron menos. El simulador calcula tu IRPF del año con todos tus ingresos y le resta lo ya retenido.
El IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) se calcula en dos partes:
- Base general: tu sueldo, menos la Seguridad Social y otros gastos, más lo que ganas alquilando. Paga por la escala estatal más la de tu comunidad: de algo más del 17 % a casi el 54 %, según la comunidad y el tramo.
- Base del ahorro: intereses, dividendos y ganancias por vender acciones, fondos, criptomonedas o una vivienda. Paga del 19 % al 30 %, igual en toda España.
A cada parte se le descuenta tu mínimo personal y familiar: 5.550 € por ti (algo más en algunas comunidades) y más por tus hijos o mayores a cargo, que no pagan impuesto. Después se restan las deducciones y las retenciones. Las reglas están en la Ley del IRPF y el borrador oficial lo haces en Renta WEB de la Agencia Tributaria.
Este simulador es solo para España, sin el País Vasco ni Navarra, que tienen su propio IRPF. En otros países también hay declaración anual: en México, la del ISR de las personas físicas.
Cómo usar el simulador
- Sueldo bruto del año, con pagas extra. Si tuviste dos empresas, súmalo todo. Si cobraste paro, también va aquí, pero no da derecho a la deducción para sueldos bajos.
- Retenciones de tus nóminas. Las ves en tus datos fiscales o en el certificado de retenciones de tu empresa.
- Comunidad autónoma y hijos.
En Opciones avanzadas puedes elegir la declaración conjunta, poner las cotizaciones exactas, un alquiler, tus intereses, dividendos y ventas, el plan de pensiones, donativos, las deducciones de tu comunidad y las familiares (maternidad, guardería y familia numerosa).
Si solo quieres saber cuánto te retienen en cada nómina, usa la calculadora del IRPF de la nómina. Si eres autónomo, la de IRPF para autónomos.
Fórmula
Base general = Sueldo − Seguridad Social − 2.000 € − Reducción del trabajo + Alquiler (con su reducción) Base liquidable = Base general − Plan de pensiones − Reducción por conjunta Cuota = Escala estatal y autonómica (base − mínimo) + Escala del ahorro (base del ahorro) IRPF del año = Cuota − Deducciones Resultado = IRPF del año − Retenciones − Deducciones familiares
- La reducción por rendimientos del trabajo es de hasta 7.302 € si ganas poco, y desaparece a partir de 19.747,50 € de rendimiento neto.
- Si el resultado es negativo, te devuelven ese dinero; si es positivo, lo pagas.
Ejemplo: 30.000 € en Madrid sin hijos
Con los valores de ejemplo (30.000 € brutos, 4.926 € retenidos, Comunidad de Madrid, sin hijos ni otros ingresos):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Seguridad Social | 1.950,00 € |
| Base liquidable general | 26.050,00 € |
| Cuota estatal | 2.463,00 € |
| Cuota autonómica (Madrid) | 2.135,02 € |
| IRPF del año | 4.598,02 € |
| Retenciones | 4.926,00 € |
| Resultado: a devolver | 327,98 € |
Si además alquilas una vivienda que te deja 6.600 € de beneficio, con contrato anterior a mayo de 2023, solo 2.640 € suman a la base y la renta pasa a salir 405,94 € a pagar. Si aportas 1.500 € a un plan de pensiones, la devolución sube a 744,98 €: lo ves en detalle en la calculadora de desgravación del plan de pensiones.
Por qué la renta sale a pagar
- Dos pagadores: cada empresa retiene como si fuera tu único sueldo y, al sumarlos, subes de tramo.
- Alquileres: no tienen retención si alquilas una vivienda a una persona. Lo que ganas con ellos se calcula en la calculadora de rentabilidad del alquiler.
- Ventas de acciones, fondos o criptomonedas con ganancia: casi nunca tienen retención. Mira la calculadora de impuestos de las inversiones.
- Más de 6.500 € de otras rentas: si ganas poco, pierdes la reducción por rendimientos del trabajo y la deducción para sueldos bajos.
Deducciones que más se olvidan
- Maternidad: 1.200 € al año por cada hijo menor de 3 años, más hasta 1.000 € si pagas guardería autorizada. Se cobra aunque no pagues impuesto.
- Familia numerosa: 1.200 € (general) o 2.400 € (especial), y 600 € más por cada hijo por encima del mínimo. Si los dos progenitores tienen derecho, se reparte a partes iguales.
- Donativos: el 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto (45 % si donas 3 años seguidos a la misma entidad).
- Las de tu comunidad: alquiler de vivienda, nacimiento, gastos escolares, deporte… Cambian en cada comunidad y la Agencia Tributaria las lista en Renta WEB.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo sale a devolver la declaración de la renta?
Cuando lo que te retuvieron en las nóminas y otros pagos a cuenta es mayor que tu IRPF del año, o cuando tienes deducciones como la de maternidad o la de familia numerosa. Con un solo sueldo es lo más habitual, porque la retención usa una escala estándar y la de muchas comunidades es más baja.
¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta?
Con un solo pagador, si ganas más de 22.000 € brutos al año. Con dos o más, si ganas más de 15.876 € y el segundo y siguientes te pagaron más de 1.500 € en total. También si tienes más de 1.600 € de intereses, dividendos o ganancias de fondos con retención, si cobras un alquiler o si vendiste acciones o criptomonedas con ganancia o pérdida. Aunque no estés obligado, te conviene presentarla si te sale a devolver.
¿Cuándo se presenta la declaración de la renta?
Del principio de abril al 30 de junio del año siguiente: la de 2026, entre abril y junio de 2027. Si sale a pagar con domiciliación, el plazo acaba unos días antes. Puedes pagar en dos plazos: el 60 % en junio y el 40 % en noviembre, sin intereses.
¿Me conviene la declaración individual o la conjunta?
La conjunta resta 3.400 € de la base si estás casado, o 2.150 € si eres familia monoparental. Suele compensar solo si tu pareja gana muy poco o nada. Con el ejemplo y la pareja sin ingresos, el IRPF baja de 4.598,02 € a 3.652,82 €. Si los dos trabajan, casi siempre sale mejor por separado.
¿Cuánto tarda Hacienda en devolver la renta?
Si presentas pronto y sin errores, suele devolver en pocas semanas. El plazo legal es de 6 meses desde el final de la campaña; si se pasa sin causa tuya, te paga intereses. Puedes consultar el estado de tu devolución en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
¿Cambia algo en la renta si tengo dos pagadores?
Que la renta suele salir a pagar, porque cada empresa te retiene como si solo cobraras de ella. En el simulador, suma los dos sueldos y las dos retenciones. Para evitarlo el año siguiente, puedes pedir a una de las empresas que te retenga un porcentaje más alto.