En resumen
- En Uruguay, una jubilación o pensión de $ 100.000 al mes paga $ 6.763,20 de IRPF y te quedan $ 93.236,80 antes de otros descuentos: de cada 100 pesos, el impuesto se lleva unos 7.
- No pagas IRPF si tu pasividad mensual no pasa de 7 BPC, que son $ 48.048 con la BPC de $ 6.864; solo el tramo que pasa de ahí paga, al 10 %, 15 % y más.
- Cada hijo menor a cargo resta 20 BPC al año de deducciones: con un hijo, el IRPF de los $ 100.000 baja a $ 5.161,60.
- El BPS y las cajas retienen el impuesto cada mes; los aportes de salud de la pasividad ya no se deducen.
¿Pagan IRPF las jubilaciones y pensiones en Uruguay?
Sí, pero solo la parte que pasa de 7 BPC al mes. Las jubilaciones y pensiones son rentas de la Categoría II del IRPF, igual que el sueldo. Con la BPC de $ 6.864, el mínimo sin impuesto es de $ 48.048 al mes. Una pasividad de $ 100.000 paga $ 6.763,20 de IRPF y te quedan $ 93.236,80 antes de otros descuentos.
Esta calculadora sirve solo para Uruguay y para pasividades pagadas por el BPS, las cajas paraestatales (Bancaria, Profesional y Notarial), el Servicio de Retiros de las Fuerzas Armadas y otras entidades del país. Es una estimación para que sepas qué esperar.
Cómo usar la calculadora
- Escribe tu pasividad nominal al mes, antes de descuentos. Si cobras varias, suma todas.
- Pon los hijos menores a tu cargo, si los tienes.
- Mira el IRPF del mes, lo que cobras y el impuesto de los doce meses.
En Opciones avanzadas puedes añadir hijos con discapacidad grave, repartir la deducción con el otro padre, sumar otras deducciones del año (como el Fondo de Solidaridad) y cambiar el valor de la BPC.
La escala de IRPF para pasividades
La BPC (Base de Prestaciones y Contribuciones) es la unidad que usa el Estado para fijar montos. El impuesto se calcula por tramos: cada parte de tu pasividad paga la tasa de su tramo, no toda.
| Pasividad mensual | Tasa | En pesos (BPC de $ 6.864) |
|---|---|---|
| Hasta 7 BPC | 0 % | hasta $ 48.048 |
| De 7 a 10 BPC | 10 % | hasta $ 68.640 |
| De 10 a 15 BPC | 15 % | hasta $ 102.960 |
| De 15 a 30 BPC | 24 % | hasta $ 205.920 |
| De 30 a 50 BPC | 25 % | hasta $ 343.200 |
| De 50 a 75 BPC | 27 % | hasta $ 514.800 |
| De 75 a 115 BPC | 31 % | hasta $ 789.360 |
| Más de 115 BPC | 36 % | más de $ 789.360 |
Es la misma escala que paga un sueldo, según el Decreto 148/007 de la DGI. Una diferencia con el sueldo: a las pasividades no se les suma el 6 % que se agrega a los sueldos de más de 10 BPC para las retenciones.
Fórmula
Impuesto = escala mensual aplicada a la pasividad Deducción = (20 BPC por hijo ÷ 12) × 14 % u 8 % IRPF = Impuesto − Deducción (nunca menos de cero) Cobras = Pasividad − IRPF
El 14 % se usa si tu pasividad mensual no pasa de 15 BPC ($ 102.960); si pasa, el 8 %.
Ejemplo: pasividad de $ 100.000 al mes
| Paso | Importe |
|---|---|
| Pasividad mensual | $ 100.000,00 |
| Tramo de 7 a 10 BPC (10 %) | $ 2.059,20 |
| Tramo de 10 a 15 BPC (15 %) | $ 4.704,00 |
| IRPF del mes | $ 6.763,20 |
| Cobras al mes | $ 93.236,80 |
| IRPF en doce meses | $ 81.158,40 |
El impuesto se lleva unos 7 de cada 100 pesos. Con un hijo menor a cargo, la deducción es de $ 11.440 al mes (20 BPC entre 12); al 14 % son $ 1.601,60 menos: el IRPF baja a $ 5.161,60. Con tres hijos, a $ 1.958,40.
Qué se puede deducir y qué no
Según la norma de la DGI, a una pasividad se le descuentan:
- 20 BPC al año por cada hijo menor a cargo, y 40 BPC si tiene discapacidad grave. Si el otro padre también lo declara, la deducción se reparte a partes iguales.
- El Fondo de Solidaridad, si lo pagas.
No se deducen los aportes jubilatorios ni de salud ligados a una pasividad devengados desde julio de 2008. Por eso la calculadora no los resta, y lo que cobras sale antes de esos descuentos.
Varias pasividades o pasividad más sueldo
El mínimo de 7 BPC se aplica en un solo pagador. Si sumas varias pasividades, o una pasividad y un sueldo, y pasas ese mínimo, debes elegir en qué pagador no se aplica. En la calculadora, suma todo en la primera casilla para una idea del total. El cierre del año se hace con la liquidación anual del IRPF cuando tengas otras rentas.
Preguntas frecuentes
¿Quién me retiene el IRPF de la jubilación?
El organismo que te paga: el BPS, tu caja o la entidad que sirve la pasividad. Es responsable sustituto y retiene el impuesto cada mes; no tienes que pagarlo tú.
¿Una pensión de sobrevivencia paga IRPF?
Sí. Las pensiones están gravadas, sean contributivas o no, y se calculan con la misma escala que una jubilación.
¿Por qué mi pasividad de menos de 7 BPC no paga?
Porque el primer tramo de la escala está exento. Los $ 48.048 con la BPC de $ 6.864 no pagan nada; el impuesto empieza solo en lo que pasa de ahí.
¿Cuánto cuesta la BPC y cuándo cambia?
La BPC la fija el Poder Ejecutivo y se actualiza cada año. Si cambia, escribe el nuevo valor en la casilla avanzada y la escala se mueve sola. Mira el vigente en el BPS.
¿Puedo bajar la retención del IRPF de mi jubilación?
Si tienes hijos a cargo, informa a tu pagador antes de cobrar: sin esos datos, calcula la retención sin deducciones. Si no los informaste, puedes considerarlos después en la declaración anual.
¿Es exacta esta estimación del IRPF de mi pasividad?
Es una estimación con la escala y las reglas publicadas. Tu retención real depende de lo que declaraste a tu pagador. Para el detalle, consulta a la DGI o al BPS.