En resumen
- En Paraguay, vender un curso o ebook a compradores en el país lleva IVA del 10 %: de un precio con IVA de Gs. 110.000, Gs. 10.000 son IVA.
- Con 10 ventas a Gs. 100.000 sin IVA cobras Gs. 1.100.000 y el IVA es de Gs. 100.000: unos 9,1 guaraníes de cada 100 cobrados.
- Si la mitad de esas 10 ventas fuera a compradores del exterior, el IVA bajaría a Gs. 50.000; confirma ese caso con la DNIT.
- La enseñanza de entidades reconocidas por el MEC está exonerada de IVA (Ley 6380, art. 100).
¿Cuánto IVA lleva vender un infoproducto en Paraguay?
Vender un curso, un ebook, una plantilla o una membresía a compradores de Paraguay lleva IVA del 10 %. Si tu precio es Gs. 100.000 sin IVA, el comprador paga Gs. 110.000 y Gs. 10.000 son IVA. Esta calculadora es solo para Paraguay y da una estimación.
El IVA no es tuyo: lo cobras al comprador y lo declaras a la DNIT. Por eso importa separarlo bien del precio.
Cómo usar la calculadora
- Precio de cada venta. Lo que vale tu producto, y si ese precio ya incluye el IVA o no.
- Número de ventas. Las del mes, porque el IVA se declara cada mes.
- Dónde están tus compradores. Todos en Paraguay, una parte o todos en el exterior.
- Qué vendes. Marca educación reconocida por el MEC si es tu caso: está exonerada.
- Opciones avanzadas. Puedes escribir el IVA de tus compras del mes (crédito fiscal), cobrar IVA también al exterior o cambiar la tasa.
Cómo se calcula
La ley grava la prestación de servicios, y un producto que se entrega por internet de forma automática es un servicio digital. Se considera prestado en Paraguay cuando se utiliza en el país. La tasa general es del 10 %.
Precio sin IVA: IVA = precio × 10 % Precio con IVA: IVA = precio ÷ 11 IVA a pagar = IVA cobrado − IVA de tus compras (crédito fiscal)
El IVA se redondea al guaraní. Si el IVA de tus compras es mayor que el cobrado, te queda un saldo a favor y no pagas ese mes.
Ejemplo
Una creadora vende un curso a Gs. 100.000 sin IVA. En el mes hace 10 ventas a compradores de Paraguay y no tiene gastos con IVA.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Precio sin IVA por venta | Gs. 100.000 |
| IVA por venta | Gs. 10.000 |
| Precio con IVA por venta | Gs. 110.000 |
| Ventas sin IVA | Gs. 1.000.000 |
| IVA cobrado | Gs. 100.000 |
| Total cobrado | Gs. 1.100.000 |
| IVA a pagar | Gs. 100.000 |
El IVA es el 9,1 % de lo cobrado: unos 9 guaraníes de cada 100. Si ya publicas el precio con IVA incluido (Gs. 110.000), el IVA es el precio dividido entre 11: Gs. 10.000.
Compradores del exterior
El artículo 84 de la Ley 6380 dice que el servicio digital está gravado cuando se utiliza o aprovecha en Paraguay. Lo decide, por ejemplo, la dirección IP, la dirección de facturación, la cuenta bancaria o la tarjeta del comprador. Por eso la calculadora no suma IVA a las ventas de compradores que están y usan el producto fuera.
Hay una duda: el artículo 100 exonera de forma expresa la exportación de bienes, pero no habla de servicios. Con la mitad de las ventas del ejemplo en el exterior, el IVA sería de Gs. 50.000. Es una lectura prudente, no una consulta oficial. Si tu caso es este, pregunta a la DNIT. La casilla de opciones avanzadas te deja cobrar IVA a todos para comparar.
Cursos de educación reconocida
El artículo 100 exonera los servicios de enseñanza prestados por personas o entidades reconocidas por el Ministerio de Educación y Ciencias (MEC) o por ley. Si vendes un curso suelto por tu cuenta, sin ese reconocimiento, no entras en la exoneración. Al marcar la opción del MEC, el IVA sale en cero.
Qué no incluye este cálculo
- Impuesto a la renta. El IVA es distinto del impuesto sobre lo que ganas. Para las regalías del ebook usa el impuesto por regalías y para tus ingresos como creador, la calculadora de creador de contenido.
- Otros regímenes. Si estás en un régimen simplificado, mira el IRE Resimple.
- IVA de otras tasas. Para sumar o quitar el IVA de cualquier precio, usa la calculadora de IVA.
- Servicios personales. Si tu ingreso es por trabajo propio, mira el IRP.
- Comisiones y cobro por plataformas. No se calculan aquí.
Fuentes oficiales
- Ley 6380/2019, de Modernización y Simplificación del Sistema Tributario Nacional (DNIT): arts. 80, 81, 84, 85, 86 a 88, 90 y 100.
- Misma ley en la BACN.
- IVA en la DNIT: tasas del 5 % y del 10 % y declaración mensual.
Preguntas frecuentes
¿Un ebook o un curso en línea paga IVA en Paraguay?
Sí, a la tasa general del 10 %, si lo vendes a compradores que lo usan en Paraguay. Si es educación de una entidad reconocida por el MEC, está exonerada.
¿El precio que publico debe llevar el IVA incluido?
Puedes publicar el precio con IVA o sin él, pero el IVA existe igual. Con el IVA incluido, de Gs. 110.000 son IVA Gs. 10.000.
¿Cuándo declaro el IVA de mis ventas?
La DNIT indica un vencimiento mensual. Declaras el IVA cobrado, restas el de tus compras y pagas la diferencia.
¿Puedo restar el IVA de mis gastos?
Sí, el IVA de las compras de tu actividad con factura es crédito fiscal y se resta del cobrado. Escríbelo en las opciones avanzadas.
¿Qué pasa si vendo a otro país?
La calculadora no suma IVA paraguayo si el comprador usa el producto fuera. Es una estimación: confirma tu caso con la DNIT.
¿Tengo que inscribirme para cobrar IVA?
Quien presta servicios por cuenta propia es contribuyente del IVA según el artículo 82. La DNIT explica cómo inscribirse en su portal.