En resumen
- En Paraguay el IRE de un negocio es del 10 % sobre la renta neta, y el régimen depende de tus ingresos del año anterior.
- Con ventas de Gs. 150.000.000, Gs. 6.000.000 de devoluciones y Gs. 114.000.000 de gastos con factura, pagarías unos Gs. 3.000.000 de IRE al año.
- En ese ejemplo te quedan unos Gs. 2.250.000 netos al mes y el impuesto es de unos 2 de cada 100 que ingresas.
- Hasta Gs. 80.000.000 de ingresos, un negocio unipersonal puede estar en el RESIMPLE: una cuota fija de Gs. 20.000 a Gs. 80.000 al mes.
Qué impuesto pagas con un negocio de dropshipping en Paraguay
Si vendes productos por internet y los envía tu proveedor, tu negocio paga el IRE (Impuesto a la Renta Empresarial). Lo cobra la DNIT (Dirección Nacional de Ingresos Tributarios) y está en la Ley 6380/2019. La tasa es del 10 % sobre la renta neta (art. 21). La renta neta es lo que ingresas menos los gastos permitidos.
Hay tres formas de calcularlo, según tus ingresos del año anterior:
| Régimen | Quién puede | Cómo se calcula |
|---|---|---|
| RESIMPLE | Empresa unipersonal con ingresos hasta Gs. 80.000.000 | Cuota fija al mes de Gs. 20.000 a Gs. 80.000 |
| SIMPLE | Ingresos hasta Gs. 2.000.000.000 | 10 % de la menor entre la renta real y el 30 % de las ventas |
| General | Más de Gs. 2.000.000.000 o quien no opta | 10 % de la renta real |
Cómo usar la calculadora
- Ventas del año. Todo lo que cobraste a tus clientes.
- Devoluciones. Lo que reembolsaste. Se restan de tus ventas.
- Coste de los productos, publicidad y otros gastos. Solo cuentan los que tienen factura legal.
- En Opciones avanzadas puedes elegir el régimen y cambiar los límites o las tasas por si la ley cambia.
Verás el impuesto al año, cuánto te queda neto al mes y el tipo efectivo: de cada 100 que ingresas, cuánto va al impuesto.
Fórmula
Ingresos netos = ventas − devoluciones Gastos = productos + publicidad + otros gastos con factura RESIMPLE: cuota mensual (Gs. 20.000 × tramo de 20.000.000) × 12 SIMPLE: 10 % × menor entre (ingresos − gastos) y (30 % × ingresos) General: 10 % × (ingresos − gastos) Neto = ingresos netos − gastos − impuesto
Ejemplo
Ventas de Gs. 150.000.000 y devoluciones de Gs. 6.000.000: ingresos netos de Gs. 144.000.000. Gastos con factura: Gs. 80.000.000 de productos, Gs. 25.000.000 de publicidad y Gs. 9.000.000 de otros, en total Gs. 114.000.000.
Pasas de Gs. 80.000.000, así que estás en el SIMPLE. Renta real: Gs. 30.000.000. Renta presunta (30 % de los ingresos): Gs. 43.200.000. Se usa la menor, Gs. 30.000.000, y el 10 % son Gs. 3.000.000 al año. Te quedan Gs. 27.000.000 netos, unos Gs. 2.250.000 al mes. El tipo efectivo es del 2,08 %.
Con ingresos de Gs. 50.000.000 estarías en el RESIMPLE: Gs. 60.000 al mes, Gs. 720.000 al año.
Qué hace distinto al dropshipping
En el dropshipping no guardas mercadería: compras al proveedor cuando el cliente paga. Por eso tu gasto más grande es el coste del producto, y por eso conviene guardar cada factura del proveedor. Si el proveedor está en el extranjero y no te da una factura válida en Paraguay, ese gasto puede no contar para el IRE. Revisa esto con la DNIT antes de confiar en el resultado.
Las devoluciones se restan de tus ventas porque ese dinero no llegó a ser tuyo. La calculadora usa tus ingresos netos del año como aproximación para elegir el régimen. La ley mira los ingresos del año anterior, así que si tu negocio creció mucho, elige el régimen a mano en las opciones avanzadas.
Lo que no incluye
- El IVA de tus ventas se calcula aparte: mira el IVA en Paraguay. En el RESIMPLE no eres contribuyente del IVA.
- El IDU si repartes utilidades: mira el IDU de dividendos.
- Si quieres ver solo la cuota del régimen pequeño, usa la calculadora del RESIMPLE.
Preguntas frecuentes
¿Qué régimen me toca?
Depende de tus ingresos del año anterior. Hasta Gs. 80.000.000 y siendo empresa unipersonal puedes estar en el RESIMPLE. Hasta Gs. 2.000.000.000, en el SIMPLE. Confírmalo en la DNIT.
¿Qué gastos de mi tienda puedo restar del IRE en Paraguay?
Los de tu actividad con factura legal: productos, publicidad, comisiones, herramientas. Sin comprobante, no se restan.
Si mi proveedor del extranjero no me da factura paraguaya, ¿resto ese coste?
La ley del SIMPLE pide egresos documentados, reales y relacionados con la actividad. Una factura o documento válido del proveedor es la mejor prueba. Si dudas de qué documento sirve para una compra al exterior, pregúntalo a la DNIT.
¿Es exacto?
Es una estimación con la ley vigente. Tu caso real puede variar según tu inscripción y tus comprobantes. Consulta con la DNIT o un contador.