En resumen
- Solo se deducen los intereses de los primeros $750,000 de deuda de hipoteca ($375,000 si estás casado y declaras por separado).
- Con $900,000 de deuda y $45,000 de intereses, deduces $37,485 y $7,515 quedan fuera: de cada 100 dólares de intereses, deduces unos 83.
- La deuda de hipotecas antiguas, anteriores al cambio de límite, tiene un tope mayor: $1,000,000 ($500,000 por separado).
- El límite suma la vivienda principal y una segunda vivienda, y solo ayuda si detallas deducciones en el Schedule A.
Cómo funciona el límite de 750,000 dólares
En Estados Unidos solo deduces los intereses de los primeros $750,000 de deuda de hipoteca. Si estás casado y declaras por separado, el límite es de $375,000. Así lo explica el IRS en su Publication 936. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
El límite cuenta la deuda de tu vivienda principal y de una segunda vivienda, juntas. No es por casa. Si tu deuda total pasa del límite, deduces solo una parte de los intereses.
La cuenta paso a paso
- Suma el saldo medio de tus hipotecas del año.
- Compara esa suma con el límite.
- Si la suma pasa el límite, divide el límite entre la deuda.
- Multiplica los intereses pagados por esa proporción.
proporción = límite ÷ deuda total (3 decimales) intereses deducibles = intereses pagados × proporción
Es el método de la Table 1 de la Publication 936. Si la deuda está dentro del límite, deduces todos los intereses.
Ejemplo con cifras
Tienes hipotecas por un saldo medio de $900,000 y pagaste $45,000 de intereses.
- Límite: $750,000. Exceso: $150,000.
- Proporción: $750,000 ÷ $900,000 = 0.833.
- Intereses deducibles: $45,000 × 0.833 = $37,485.
- Intereses no deducibles: $7,515.
Si declaras por separado con $450,000 de deuda y $22,500 de intereses, el límite es de $375,000. Deduces $22,500 × 0.833 = $18,742.50 y quedan fuera $3,757.50.
Deuda anterior a diciembre de 2017
La deuda contraída antes del 16 de diciembre de 2017 tiene un límite mayor: $1,000,000 ($500,000 por separado). La deuda anterior al 14 de octubre de 1987 no tiene límite.
Si tienes deuda vieja y nueva, el límite se combina. Con $400,000 de deuda anterior y $500,000 de deuda nueva, el límite es de $750,000 y la deuda total es de $900,000. Con $50,000 de intereses, deduces $41,650 y quedan fuera $8,350. Para ello abre «Opciones avanzadas».
Qué datos necesitas
| Dato | Dónde lo encuentras |
|---|---|
| Saldo medio de la hipoteca | Estados de cuenta o Form 1098 |
| Intereses pagados | Casilla 1 del Form 1098 |
| Fecha de la hipoteca | Contrato o cierre de la compra |
| Cómo declaras | Tu declaración de impuestos |
El saldo medio puede ser el promedio entre el saldo de enero y el de diciembre, si no pediste dinero nuevo ni prepagaste más de un mes de capital. La Publication 936 explica otros métodos.
Qué debes tener en cuenta
- Solo deduces si detallas deducciones en el Schedule A. Con la deducción estándar, el límite no cambia tu impuesto.
- Los puntos y el seguro hipotecario no entran en los intereses de esta cuenta. Los puntos de una refinanciación siguen sus propias reglas.
- Si la hipoteca financia algo que no es tu casa, los intereses pueden tener otro trato.
- Los límites pueden cambiar con una ley nueva. Están en «Opciones avanzadas» para que los edites.
- Es una estimación. Confirma tu caso con el IRS o con un preparador de impuestos.
Para calcular la cuota de tu préstamo, usa la calculadora de hipoteca en Estados Unidos. Para repartir los puntos de una refinanciación, mira la deducción de puntos al refinanciar.
Preguntas frecuentes
¿El límite de 750,000 dólares es por casa o en total?
Es en total. Se suman las hipotecas de tu vivienda principal y de una segunda vivienda. Si juntas pasan de $750,000, deduces solo una parte de los intereses.
¿Qué pasa si declaro por separado con mi cónyuge?
Cada uno tiene un límite de $375,000. Es la mitad del límite general, y también se reduce a la mitad el límite de $1,000,000 de la deuda vieja.
¿Mi hipoteca de antes de 2017 tiene el mismo límite?
No. La deuda contraída antes del 16 de diciembre de 2017 tiene un límite de $1,000,000 ($500,000 por separado). Si refinanciaste esa deuda, el IRS explica cuándo sigue contando como antigua.
¿Cómo calculo el saldo medio de mi hipoteca?
Si no pediste más dinero y no prepagaste más de un mes de capital, suma el saldo de enero y el de diciembre y divide entre 2. Si no, usa uno de los métodos de la Publication 936.
¿Cuánto me cuesta en impuestos el interés que no deduzco?
Depende de tu tasa marginal. Si no deduces $7,515 y tu tasa es del 24 %, pagas unos $1,800 más de impuesto que si el interés fuera deducible.
¿Pierdo la deducción si uso la deducción estándar?
Sí. El interés de la hipoteca solo se deduce si detallas deducciones en el Schedule A. Con la deducción estándar, esta cuenta no cambia tu impuesto.