En resumen
- En la Modalidad 40 del IMSS se paga un 14.438 % del salario elegido si pasa de 4 UMA, con la tasa vigente al publicar esta página: con $2,000 diarios son $8,778.30 al mes.
- La cuota de la Modalidad 40 sube cada enero hasta llegar al 18.800 %: los mismos $2,000 diarios costarán entonces $11,430.40 al mes.
- El tope de la Modalidad 40 es de 25 UMA: $2,932.75 diarios, que cuestan $12,872.29 en un mes de 30.4 días; quien se inscribe ahora solo puede cotizar con su último salario o hasta una UMA más.
- Con 1,000 semanas y $600 de salario promedio, cotizar 58 meses con $2,000 diarios (si tu último salario fue de $1,900 o ya estabas inscrito) subiría la pensión Ley 73 de $13,702.78 a $29,120.16.
Cuánto se paga en la Modalidad 40
En la Modalidad 40 pagas cada mes un porcentaje del salario diario con el que eliges cotizar, multiplicado por los días del mes. En 2026 ese porcentaje es del 14.438 % si tu salario pasa de 4 UMA (más de $469.24 al día), que es lo habitual. Con $2,000 diarios pagas $8,778.30 al mes.
Cambio desde el 22-10-2026: el IMSS acordó que quien se inscribe ahora ya no puede elegir libremente hasta 25 UMA. Solo puede cotizar con su último salario base de cotización (el de cuando se dio de baja) o con hasta ese salario más una UMA, y nunca con menos de un salario mínimo. Quien ya estaba inscrito antes de esa fecha sigue con sus condiciones hasta que acabe el periodo que contrató. El IMSS dijo que la medida es temporal, a la espera de un análisis financiero.
La Modalidad 40 es la «continuación voluntaria en el régimen obligatorio» del IMSS (artículo 218 de la Ley del Seguro Social). Sirve a quien dejó de tener patrón para seguir sumando semanas y, sobre todo, para subir el salario promedio de sus últimas 250 semanas, que es lo que decide la pensión de la Ley 73. Si empezaste a cotizar después del 1 de julio de 1997, tu pensión depende de tu Afore: mira la calculadora de Afore y ahorro voluntario.
Cómo usar la calculadora
- Tu situación. Elige «Me inscribo ahora» o «Ya estaba inscrito antes del 22-10-2026». Si te inscribes ahora, escribe también tu último salario base de cotización al darte de baja.
- Salario diario con el que vas a cotizar. Si te inscribes ahora, entre tu último salario y ese salario más una UMA (nunca más de 25 UMA ni menos de un salario mínimo). Si ya estabas inscrito, el máximo es de 25 UMA: $2,932.75 diarios en 2026.
- Meses que vas a pagar. 58 meses son unas 250 semanas, justo las que cuentan para el salario promedio.
- Cuándo empiezas. La cuota sube cada 1 de enero hasta 2030, y la calculadora suma la de cada año.
- Cuánto sube tu pensión. Si escribes tu salario promedio actual, tus semanas y tu edad al pensionarte, compara tu pensión con y sin la Modalidad 40, y te dice en cuántos meses de pensión recuperas lo pagado.
En «Opciones avanzadas» eliges los días del mes (el IMSS cobra cada mes por sus días), cambias la UMA y el salario mínimo de otro año y quitas el aumento del 11 % si no te corresponde.
Fórmula de la cuota de la Modalidad 40
Cuota del mes = salario diario × días del mes × porcentaje del año
Porcentaje = retiro 2 % + cesantía y vejez (patrón según tu salario + 1.125 %)
+ invalidez y vida 2.375 % + gastos médicos de pensionados 1.425 %
- Salario diario: el que eliges, con el tope de 25 UMA ($2,932.75 en 2026). Si te inscribes desde el 22-10-2026, solo puede ser tu último salario o hasta una UMA más.
- Días del mes: 30.4 en un mes promedio; 31 en enero, marzo, mayo…
- Cesantía y vejez del patrón: en la Modalidad 40 pagas también la parte del patrón. Desde la reforma de 2020 depende de tu salario en UMA y sube cada año: en 2026 es del 3.150 % si cotizas con el salario mínimo y, por encima, va del 6.026 % (de 2.51 a 3 UMA) al 7.513 % (más de 4 UMA).
Las tasas salen de la Ley del Seguro Social (artículos 25, 147 y 168) y de la tabla del artículo segundo transitorio del decreto de reforma publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de diciembre de 2020.
Ejemplo: $2,000 diarios durante 58 meses
Con los valores de ejemplo, empezando en enero de 2026. Este ejemplo vale para quien se inscribe ahora con un último salario de $1,900 (el máximo que puede elegir es $2,017.31) y también para quien ya estaba inscrito antes del 22-10-2026:
| Ramo | Tasa | Al mes |
|---|---|---|
| Retiro | 2.000 % | $1,216.00 |
| Cesantía y vejez (parte del patrón) | 7.513 % | $4,567.90 |
| Cesantía y vejez (parte del trabajador) | 1.125 % | $684.00 |
| Invalidez y vida | 2.375 % | $1,444.00 |
| Gastos médicos de pensionados | 1.425 % | $866.40 |
| Total en 2026 | 14.438 % | $8,778.30 |
La cuota sube cada enero con el mismo salario:
| Año | Porcentaje | Al mes |
|---|---|---|
| 2026 | 14.438 % | $8,778.30 |
| 2027 | 15.528 % | $9,441.02 |
| 2028 | 16.619 % | $10,104.35 |
| 2029 | 17.709 % | $10,767.07 |
| 2030 | 18.800 % | $11,430.40 |
En los 58 meses pagarías $583,392.88. Si tu salario promedio sin la Modalidad 40 es de $600 diarios, con 1,000 semanas y 65 años, tu pensión estimada pasaría de $13,702.78 a $29,120.16 al mes: $15,417.38 más, y recuperarías lo pagado en unos 38 meses de pensión. La pensión se calcula igual que en la calculadora de pensión IMSS Ley 73, con esposa o ayuda asistencial (15 %) y el aumento del 11 %.
Requisitos de la Modalidad 40
- Haber cotizado al IMSS antes del 1 de julio de 1997, para que te toque la Ley 73. Si no, la Modalidad 40 suma semanas, pero no mejora la pensión de la misma forma.
- 52 semanas cotizadas en los últimos 5 años.
- Pedirla por internet, en los servicios digitales del IMSS. Cuenta desde el día en que haces la solicitud.
- No tener la incorporación voluntaria como trabajador independiente (Modalidad 10): no puedes tener las dos a la vez.
- Cotizar con el salario permitido. Desde el 22-10-2026, si te inscribes ahora, es tu último salario de cotización o hasta una UMA más, y nunca menos de un salario mínimo.
- No más de 5 años desde tu baja con el último patrón.
- No tener un patrón mientras pagas: si vuelves a trabajar, cotizas por esa relación laboral.
- Pagar cada mes por adelantado (artículo 218 de la Ley del Seguro Social). Si dejas de pagar, el IMSS te da de baja.
La Modalidad 40 no da servicio médico, aunque pagues la cuota de gastos médicos de pensionados. Si lo necesitas, existe el seguro de salud para la familia (Modalidad 33), que se paga aparte.
Cuándo compensa la Modalidad 40
Compensa más cuando tu salario promedio actual es bajo y te faltan pocos años para pensionarte. Algunas ideas para decidir:
- Mira cuántos meses de pensión tardas en recuperar lo pagado. Si son 3 o 4 años y esperas cobrar la pensión 20 años o más, suele salir a cuenta.
- No siempre hace falta cotizar con el salario más alto. Si ya estabas inscrito antes del 22-10-2026, prueba salarios menores al tope: a veces la pensión sube casi lo mismo pagando bastante menos, porque la tabla de la Ley 73 da más porcentaje a los salarios bajos. Si te inscribes ahora, tu salario está limitado por tu último salario de cotización más una UMA, así que lo que más cuenta es cuál fue ese último salario.
- Si tu pensión calculada es la mínima, la Modalidad 40 tiene que subirla por encima de los $10,636.54 de la pensión mínima para notarse.
- Ten el dinero apartado. Son pagos de varios años: si dejas de pagar a la mitad, solo cuentan las semanas pagadas.
Para ver tu salario en UMA o el tope en pesos de cualquier año, usa la calculadora de UMA a pesos.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?
El 14.438 % del salario diario elegido por los días del mes, si tu salario pasa de 4 UMA. Con el tope de $2,932.75 diarios (que hoy solo alcanza quien ya estaba inscrito o tuvo un último salario muy alto) son $12,872.29 en un mes de 30.4 días y unos $13,126 en uno de 31. Con $1,000 diarios, $4,389.15 en un mes promedio. Con salarios de hasta 4 UMA el porcentaje es algo menor.
¿Cuánto sube la Modalidad 40 cada año?
Sube cada 1 de enero porque sube la cuota de cesantía y vejez del patrón. Para salarios de más de 4 UMA: 14.438 % en 2026, 15.528 % en 2027, 16.619 % en 2028, 17.709 % en 2029 y 18.800 % desde 2030. Además, el tope de 25 UMA sube cada febrero con la UMA.
¿Cuántas semanas tengo que pagar en la Modalidad 40?
Las que quieras, pero solo cuentan para tu salario promedio las últimas 250 semanas antes de pensionarte (casi 5 años). Por eso lo más común es pagar unos 58 meses con el salario más alto que puedas. Con menos meses, el resto del promedio sale de tu salario anterior.
¿Quién puede darse de alta en la Modalidad 40?
Quien estuvo dado de alta en el IMSS, tiene al menos 52 semanas cotizadas en los últimos 5 años y se dio de baja con su patrón hace menos de 5 años. La solicitud se hace solo por internet, en los servicios digitales del IMSS, y cuenta desde el día en que la pides. No puedes tenerla a la vez que la incorporación voluntaria como trabajador independiente (Modalidad 10).
¿Puedo elegir cualquier salario si me inscribo ahora?
No. Desde el 22-10-2026 solo puedes cotizar con tu último salario base de cotización al darte de baja, o con hasta ese salario más una UMA, y nunca con menos de un salario mínimo. Antes se podía elegir hasta 25 UMA. Quien ya estaba inscrito sigue con sus condiciones hasta que acabe el periodo que contrató. El IMSS dijo que la medida es temporal, mientras hace un análisis financiero.
¿La Modalidad 40 sirve si cotizo por la Ley 97?
Sirve para seguir sumando semanas y dinero en tu Afore, pero no tiene el efecto de la Ley 73, donde la pensión depende del salario de tus últimas 250 semanas. Por la Ley 97 tu pensión depende de lo que juntes en la Afore: puede salir más a cuenta el ahorro voluntario.
¿Se puede deducir la Modalidad 40 en la declaración anual?
No como deducción personal: las cuotas de la Modalidad 40 son cuotas de seguridad social, no aportaciones voluntarias a la Afore. Lo que sí se deduce, con límites, son las aportaciones voluntarias deducibles a tu Afore; lo ves en la calculadora de Afore y ahorro voluntario.