En resumen
- Si sacas $10,000 de una IRA tradicional con 40 años y estás en el tramo del 22 %, pagas $1,000 de penalización y $2,200 de impuesto: te quedan $6,800.
- La penalización es el 10 % de la parte del retiro que cuenta como ingreso, y se suma al impuesto normal; en una SIMPLE IRA durante sus 2 primeros años sube al 25 %.
- Desde los 59 años y medio no hay penalización. Antes, hay excepciones: primera vivienda (hasta $10,000), nacimiento o adopción ($5,000), invalidez o gastos médicos altos.
- Con $15,000 retirados para tu primera vivienda, solo $5,000 pagan penalización ($500), porque los primeros $10,000 están exentos.
¿Cuánto cuesta sacar dinero de una IRA antes de los 59 y medio?
Sacar dinero de una IRA tradicional antes de los 59 años y medio cuesta el impuesto normal más un 10 % de penalización sobre lo que cuenta como ingreso. Con $10,000 y un tipo del 22 %, son $2,200 de impuesto y $1,000 de penalización: pierdes $3,200 y te quedan $6,800. Es decir, de cada $100 que sacas, pierdes $32.
IRA son las siglas de Individual Retirement Account, una cuenta individual de jubilación. El IRS (la agencia de impuestos de EE. UU.) llama «retiro anticipado» (early distribution) a cualquier retiro antes de esa edad. Esta página es solo para Estados Unidos y para la IRA tradicional.
Cómo usar la calculadora
- Escribe cuánto quieres sacar y tu edad. Con 59 años aparece una casilla para indicar si ya cumpliste los seis meses.
- Elige el motivo del retiro. Si no hay ninguno, deja «Ninguno». Según el motivo te pide algún dato más (gastos médicos, gastos de educación, etc.).
- Pon tu tipo marginal: el porcentaje de impuesto federal de tu último dólar de ingreso.
- Indica el saldo de tus IRA tradicionales antes del retiro.
- En las opciones avanzadas puedes añadir aportes no deducibles, marcar una SIMPLE IRA nueva o cambiar el tope de abuso doméstico.
Cómo se calcula
parte sujeta = retiro × (1 − aportes no deducibles ÷ saldo) base de la penalización = parte sujeta − importe de la excepción penalización = base × 10 % impuesto = parte sujeta × tipo marginal te quedan = retiro − impuesto − penalización
- Parte sujeta: lo que cuenta como ingreso. Si nunca hiciste aportes no deducibles, es todo el retiro. Si los hiciste, esa parte vuelve libre de impuestos y de penalización, repartida por prorrata (Form 8606).
- Excepción: la parte del retiro que la ley deja sin penalización. Nunca puede ser mayor que el retiro.
- SIMPLE IRA: en los 2 primeros años desde que empiezas, la penalización es del 25 %, no del 10 %: con $10,000 serían $2,500.
- Gastos médicos: con $12,000 de gastos y un AGI de $80,000, el 7,5 % del AGI son $6,000 y quedan exentos $6,000.
Ejemplo
Tienes 40 años, sacas $10,000 de una IRA de $50,000 y estás en el tramo del 22 %. No hay excepción.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Parte sujeta | $10,000.00 |
| Penalización (10 %) | $1,000.00 |
| Impuesto normal (22 %) | $2,200.00 |
| Total que pierdes | $3,200.00 |
| Te quedan | $6,800.00 |
Si ese mismo retiro de $15,000 fuera para comprar tu primera vivienda, los primeros $10,000 quedarían exentos y solo pagarías $500 de penalización (el 10 % de $5,000). El impuesto normal se mantiene.
Las excepciones a la penalización
El IRS enumera estas excepciones en la Publicación 590-B. Evitan el 10 %, no el impuesto normal:
| Excepción | Cuánto queda libre |
|---|---|
| Gastos médicos | Lo que supere el 7,5 % de tu AGI |
| Seguro médico por desempleo | Hasta lo que pagaste en el año |
| Educación superior | Hasta los gastos cualificados |
| Primera vivienda | Hasta $10,000 de por vida |
| Nacimiento o adopción | Hasta $5,000 por persona |
| Abuso doméstico | Lo menor entre $10,300 (2025) y el 50 % del saldo |
| Emergencia personal | Lo menor entre $1,000 y el saldo menos $1,000 |
| Invalidez total y permanente, enfermedad terminal, heredero, embargo del IRS, reservista, pagos periódicos iguales | Todo el retiro |
También existen excepciones por desastre declarado y por corrección de un aporte en exceso, que esta calculadora no calcula. Cada excepción tiene requisitos propios (plazos, certificados médicos, 120 días para pagar la vivienda): léelos en la Publicación 590-B del IRS.
Errores comunes
- Creer que la excepción quita el impuesto. Solo quita la penalización; el retiro sigue tributando.
- Olvidar la retención. Tu banco o gestora suele retener el 10 % para el IRS, pero eso no es la penalización: es un adelanto del impuesto.
- Olvidar el Form 5329. La penalización y la excepción se declaran en ese formulario.
- Confundir la IRA con el 401(k). Las reglas del plan del trabajo son distintas; mira el 401(k).
- Pensar en la Roth igual. En la Roth IRA primero salen tus aportes, que no pagan nada.
Si pasas de los 73 años, mira los retiros obligatorios.
Preguntas frecuentes
¿A qué edad se puede sacar dinero de una IRA sin penalización?
A partir de los 59 años y medio. Desde ese momento solo pagas el impuesto normal. Los retiros son obligatorios desde los 73 años.
¿La penalización del 10 % se suma al impuesto?
Sí. Primero el retiro cuenta como ingreso y paga tu tipo normal; después se añade el 10 % sobre esa misma parte. Por eso con un tramo del 22 % pierdes un 32 % del retiro.
¿Puedo sacar dinero de la IRA para comprar mi primera casa?
Sí, hasta $10,000 sin penalización, de por vida, si lo usas en 120 días. Si compras con tu pareja y ambos son compradores primerizos, cada uno puede sacar hasta $10,000. Sigues pagando el impuesto normal.
¿Qué pasa si saco menos de lo que necesito y luego lo devuelvo?
Algunos retiros con excepción (nacimiento o adopción, abuso doméstico, emergencia personal, enfermedad terminal) se pueden devolver en 3 años y tratarse como rollover, según el IRS. Revisa las condiciones en la publicación.
¿Esta calculadora sirve para una Roth IRA?
No. Está pensada para la IRA tradicional. En la Roth, tus aportes salen primero sin impuestos ni penalización; solo las ganancias pueden pagar.
¿Es exacto el cálculo del retiro anticipado de una IRA?
Es una estimación. Tu impuesto real depende de todos tus ingresos del año y de otras deducciones. Para un caso concreto, consulta las instrucciones del IRS o un profesional de impuestos.