En resumen
- Tienes 60 días desde que recibes el dinero para depositarlo en otra IRA; si lo recibes el 2 de noviembre, el último día es el 1 de enero del año siguiente.
- Si un plan del trabajo te paga a ti, retiene el 20 %: de $50,000 recibes $40,000 y debes reponer $10,000 de tu bolsillo.
- Si solo depositas los $40,000 recibidos, los $10,000 restantes tributan; con un tramo del 22 % son unos $2,200 de impuesto.
- La retención de $10,000 se descuenta al declarar: en ese caso te devolverían unos $7,800.
¿Cuántos días tengo para hacer un rollover de IRA?
Tienes 60 días desde el día en que recibes el dinero. Un rollover es pasar dinero de una cuenta de jubilación a otra sin pagar impuestos por ello. Si lo depositas en otra IRA dentro del plazo, no tributa. Si no, cuenta como ingreso.
El plazo se cuenta en días naturales y empieza al recibir el dinero, no al pedirlo. El IRS lo explica en su Publication 590-A: un retiro recibido el 30 de junio de 2025 se debía depositar antes del 29 de agosto de 2025.
Cómo usar la calculadora
- Dinero que retiras: el importe bruto, antes de la retención.
- Retención que te aplican: si el dinero sale de un plan del trabajo, como un 401(k), y te lo pagan a ti, es el 20 %. En una IRA, la que hayas pedido.
- Día en que recibes el dinero: de ahí salen los 60 días.
- Lo que depositas en una IRA: por defecto, lo que recibes tras la retención.
En Opciones avanzadas pones tu tramo federal y si tienes menos de 59 años y medio.
Por qué hay que reponer la retención
Si un plan del trabajo te paga el dinero a ti, debe retener el 20 % y enviarlo al IRS. De cada 100 dólares, recibes 80. Para que el rollover sea del total, tienes que depositar los 100: los 80 que recibiste y 20 de tu bolsillo.
Si solo depositas los 80, los otros 20 se tratan como un retiro normal. Pagan impuestos y, si tienes menos de 59 años y medio, puede sumarse el 10 % adicional (retiro anticipado de la IRA).
La retención no es un impuesto extra. Es un adelanto: lo ves en tu declaración y se descuenta de lo que debes.
La vía más sencilla es el traspaso directo entre instituciones: no pasa por tus manos y no hay retención.
Fórmula
retención = retiro × porcentaje de retención a reponer = retención parte que tributa = retiro − lo depositado impuesto = parte que tributa × tu tramo
Ejemplo
Retiras $50,000 de un plan del trabajo el 2 de noviembre de 2026, con un 20 % de retención. Depositas $40,000 y tu tramo es del 22 %.
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Retención | $10,000 |
| Dinero que recibes | $40,000 |
| Último día del plazo | 1 de enero de 2027 |
| Parte que tributa | $10,000 |
| Impuesto al 22 % | $2,200 |
| Impuesto menos retención | -$7,800 |
El resultado negativo significa que la retención cubre más que el impuesto. Si repones los $10,000 antes del plazo, nada tributa y la retención te la devuelven al declarar.
Si el plazo acaba en otro año
Lo que no repongas tributa en el año en que recibiste el dinero, aunque los 60 días terminen en enero. Del ejemplo, el 2 de noviembre de 2026 da como último día el 1 de enero de 2027, pero el impuesto va a la declaración de 2026.
Qué hacer si llegas tarde
El IRS puede perdonar el plazo si fallaste por algo ajeno a ti, como un desastre. Hay tres vías: una renuncia automática, la autocertificación o una carta privada. Son casos concretos: lee la publicación del IRS o consulta a un profesional.
Un rollover entre IRA al año
Entre IRA, solo puedes hacer un rollover cada 12 meses, sin importar cuántas cuentas tengas. El año se cuenta desde la fecha en que recibes el dinero. Esto no afecta a los traspasos directos.
Preguntas frecuentes
¿Los 60 días cuentan fines de semana?
Sí. Son días naturales. Si el día 60 cae en sábado o domingo, no confíes en que se mueva: deposita antes.
¿Puedo evitar la retención del 20 %?
Sí, con un traspaso directo de institución a institución. Si el dinero se paga a ti, la retención es obligatoria en los planes del trabajo.
¿Qué pasa con la retención si repongo todo?
El rollover es completo y no tributa. La retención se descuenta de tu impuesto al declarar, y lo que sobre se devuelve.
¿Y si deposito después del día 60?
Sin renuncia del IRS, el depósito cuenta como aporte normal a la IRA, no como rollover. El retiro tributa.
¿Puedo repetir el rollover de una misma IRA varias veces al año?
No. Entre IRA, solo uno cada 12 meses. Para mover más veces, usa traspasos directos entre instituciones.