En resumen
- En Puerto Rico, quien trabaja por cuenta propia paga 15.3 % de Seguro Social y Medicare sobre el 92.35 % de su ganancia neta, y la presenta con el Formulario 1040-SS.
- Con $40,000 de ganancia neta, la contribución es de $5,651.82: $4,580.56 de Seguro Social y $1,071.26 de Medicare, unos 14 de cada 100 que ganas.
- El 12.4 % del Seguro Social solo se paga hasta $184,500 de ingresos; el 2.9 % de Medicare no tiene tope.
- Con menos de $400 de ingreso sujeto no se debe nada, y quien gana más de $200,000 (o $250,000 casado en conjunto) paga además un 0.9 % de Medicare adicional.
¿Cuánto Seguro Social paga un trabajador por cuenta propia en Puerto Rico?
Pagas 15.3 % de tu ganancia neta, pero solo sobre el 92.35 % de ella: con $40,000 de ganancia neta, son $5,651.82 al año. De ese total, 12.4 % es de Seguro Social y 2.9 % es de Medicare.
Los empleados pagan la mitad de esa tasa y su patrono paga la otra mitad. Quien trabaja por cuenta propia hace las dos cosas, por eso es el doble. Esta contribución es federal, se paga al IRS aunque vivas en Puerto Rico y es independiente de la planilla de Hacienda de Puerto Rico. Los residentes de la isla la declaran en el Formulario 1040-SS con el Anexo SE.
Esta calculadora es solo para Puerto Rico. Si vives en los estados, la contribución por cuenta propia se calcula en el Formulario 1040 y cambian algunos pasos.
Cómo usar la calculadora
- Ganancia neta de tu negocio en el año: lo que ganaste por tu cuenta menos los gastos del negocio. Si solo tienes ingresos y no has restado gastos, resta primero los gastos.
- Sueldos que cobraste con Seguro Social descontado (Opciones avanzadas): si además trabajaste para un patrono, escribe lo que dice la casilla 3 de tu W-2. Esos sueldos usan parte del tope de Seguro Social.
- Estado civil (Opciones avanzadas): solo importa para el 0.9 % adicional de Medicare, que empieza en $200,000 si estás soltero, en $250,000 si estás casado y presentas en conjunto, y en $125,000 si estás casado y presentas por separado.
- Tope de Seguro Social: viene con el de 2026. Cámbialo si presentas otro año.
Fórmula del Seguro Social por cuenta propia
Ingreso sujeto = ganancia neta × 0.9235 Seguro Social = 12.4 % × el menor de (ingreso sujeto, tope − sueldos) Medicare = 2.9 % × ingreso sujeto Adicional = 0.9 % × (ingreso sujeto − lo que quede del umbral) Total = Seguro Social + Medicare + Adicional
- 0.9235 es el 92.35 %. La ley te deja restar la parte que pagaría un patrono, que equivale a 7.65 % de tu ganancia.
- Tope de 2026: $184,500. Pasado ese ingreso, el 12.4 % deja de aplicar, pero el 2.9 % de Medicare sigue sin límite. El IRS lo publica en las instrucciones del Anexo SE.
- Mínimo: si tu ingreso sujeto es menor de $400, no debes esta contribución. Eso pasa con una ganancia neta de $433.12 o menos.
Ejemplo: $40,000 de ganancia neta
| Paso | Cuenta | Importe |
|---|---|---|
| Ingreso sujeto | $40,000.00 × 92.35 % | $36,940.00 |
| Seguro Social | $36,940.00 × 12.4 % | $4,580.56 |
| Medicare | $36,940.00 × 2.9 % | $1,071.26 |
| Total del año | $5,651.82 | |
| Por mes | $5,651.82 ÷ 12 | $470.99 |
Son unos 14 de cada 100 que ganas. La mitad del Seguro Social y Medicare, $2,825.91, es la parte que el Anexo SE (línea 13) te deja deducir como gasto de tu negocio.
Con una ganancia neta de $250,000, el ingreso sujeto es de $230,875.00. El Seguro Social se detiene en el tope ($22,878.00), el Medicare es de $6,695.38 y como pasas de $200,000, se suman $277.88 del 0.9 % adicional: en total, $29,851.26.
Qué cambia si también tienes un sueldo
Si cobras un sueldo y además tienes un negocio, el tope de $184,500 es para los dos juntos. Por ejemplo, con $180,000 de sueldo, solo $4,500 de tu negocio pagan el 12.4 % de Seguro Social. El 2.9 % de Medicare se paga siempre sobre todo el ingreso del negocio.
El 0.9 % adicional también cuenta todo junto: tu sueldo usa primero el umbral de $200,000 y lo que sobre de tu negocio paga el adicional.
Cuándo se paga
Quien trabaja por cuenta propia suele pagar durante el año con pagos estimados y ajusta al presentar la planilla federal. En esta página solo verás cuánto es la contribución del año. Para las fechas y los formularios de pago, mira la página del IRS sobre contribución por cuenta propia.
Para saber lo que te queda al mes con un sueldo normal, usa la calculadora de sueldo neto de Puerto Rico. Para la planilla de Hacienda, la de contribución sobre ingresos. Y si vendes productos, la del IVU.
Preguntas frecuentes
¿Pago Seguro Social si trabajo por cuenta propia en Puerto Rico?
Sí. Los residentes de Puerto Rico con ganancias netas de $400 o más por trabajar por su cuenta pagan la contribución del Anexo SE, aunque no paguen contribución federal sobre ingresos por tener ingresos de fuentes de la isla.
¿Por qué solo cuenta el 92.35 % de mi ganancia?
Porque un empleado paga la mitad del Seguro Social y su patrono la otra mitad, y el patrono deduce la suya. La ley copia eso: te deja restar el equivalente a la parte del patrono, que es 7.65 % de tu ganancia.
¿Qué pasa si mi ganancia neta es de $300?
No debes la contribución por cuenta propia: con $300, el ingreso sujeto es de $277.05, menos de $400. Con $433.13 ya llegas al mínimo.
¿Esta contribución sube mis beneficios de Seguro Social?
Sí. El Seguro Social usa lo que declaras en el Anexo SE para sumar tu historial de trabajo y calcular una futura pensión. Si no declaras, esos años no cuentan.
¿Cambia el 0.9 % adicional si estoy casado?
Sí, cambia el umbral. Casados en conjunto, empieza en $250,000; casados por separado, en $125,000. Se cuentan juntos tus sueldos y la ganancia de tu negocio.
¿Esta calculadora sirve para el año pasado?
Sirve si cambias el tope en Opciones avanzadas: el de 2025 fue de $176,100. El 15.3 % y el 92.35 % son los mismos.