En resumen
- Si tu tienda tuvo beneficio en 3 de los últimos 5 años seguidos, la ley de EE. UU. presume que es un negocio y no un pasatiempo.
- Con ingresos y gastos de cinco años, 1 año con beneficio no basta: faltan 2 para la presunción.
- Con una pérdida de $2,800 y una tasa de ejemplo de 22 %, el ahorro en riesgo es de unos $616.
- Si el IRS ve un pasatiempo, la pérdida no compensa otros ingresos, pero el ingreso se declara igual.
¿Mi dropshipping es un negocio o un pasatiempo?
Tu dropshipping se presume negocio si tuvo beneficio en 3 de los últimos 5 años seguidos. Así lo dice el artículo 183(d) del código de impuestos. Si no llegas, el IRS (la agencia de impuestos de EE. UU.) mira otros hechos. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
La diferencia importa. Si es un negocio, la pérdida puede compensar otros ingresos. Si es un pasatiempo, no. En los dos casos, lo que cobres se declara.
Cómo usar la calculadora
- Año por año. Escribe ingresos y gastos, empezando por el año más reciente. Si tienes menos de cinco años, pon los que tengas.
- Opciones avanzadas. Cambia la tasa de ejemplo, los años exigidos o los años que se miran. Marca las señales de negocio que cumples.
La regla de 3 años con beneficio en 5
Un año tiene beneficio si los ingresos superan a los gastos. Un empate no cuenta. Si cuentas 3 años así dentro de 5 seguidos, hay presunción. Para la cría y carreras de caballos la regla es 2 de 7, pero no aplica a una tienda en línea.
La presunción no es una garantía: el IRS puede demostrar lo contrario. Y sin ella, tampoco es una condena: se decide por los hechos.
Beneficio del año = ingresos − gastos Presunción = años con beneficio ≥ 3 En riesgo = pérdida del último año (si no hay presunción) Ahorro en riesgo = en riesgo × tasa
Ejemplo
Cinco años de una tienda, del más reciente al más antiguo:
| Año | Ingresos | Gastos | Resultado |
|---|---|---|---|
| Año 1 | $8,400.00 | $11,200.00 | -$2,800.00 |
| Año 2 | $6,100.00 | $9,300.00 | -$3,200.00 |
| Año 3 | $4,000.00 | $7,500.00 | -$3,500.00 |
| Año 4 | $3,200.00 | $2,900.00 | $300.00 |
| Año 5 | $1,500.00 | $4,100.00 | -$2,600.00 |
Solo 1 año tiene beneficio, así que no hay presunción: faltan 2. Las pérdidas suman $12,100. La del último año es de $2,800. Con una tasa de ejemplo de 22 %, el ahorro en riesgo es de $616.
Qué cuenta como ingresos y gastos
En dropshipping, los ingresos son lo que cobras a tus clientes. Los gastos son lo que cuesta vender: el pago al proveedor por cada pedido, los anuncios, las comisiones de la tienda y del cobro, y las herramientas de pago mensual. Si un año mezclas dinero personal con el de la tienda, sepáralo antes de escribir las cifras: la comparación solo sirve si son los números reales de la actividad.
El orden importa. La calculadora toma la primera fila como el año más reciente, porque la ley cuenta los cinco años que terminan en el año actual. La pérdida «en riesgo» es la de esa primera fila.
Qué mira el IRS además de los números
Según el IRS, pregunta si llevas la actividad como un negocio:
- Llevas libros y cuentas completos.
- Promocionas la tienda y buscas proveedores.
- Dedicas tiempo y estudias el negocio.
- Cambias tus métodos para ganar más.
- Las pérdidas son normales al empezar o por causas ajenas a ti.
- No lo haces solo por diversión.
Marcar estas señales no cambia el resultado de la calculadora, pero sí ayuda a entender tu caso.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa con las pérdidas si el IRS ve un pasatiempo?
No compensan otros ingresos, como tu sueldo. El ingreso de la tienda sí se declara.
¿Un año con empate cuenta como beneficio?
No. La ley pide que los ingresos superen a los gastos.
¿Y si mi tienda tiene menos de cinco años?
La calculadora cuenta los años que hay y dice si aún puedes llegar a 3 con beneficio dentro de la ventana de 5.
¿Tener pérdidas varios años me hace perder la condición de negocio?
No de forma automática. Pierdes la presunción, pero el IRS puede aceptar que es un negocio por los demás hechos, como las pérdidas normales al empezar.
¿Cuenta el año en que empecé a vender, aunque fuera solo unos meses?
Sí, si ese año tuvo ventas, cuenta como una fila más. Escribe sus ingresos y gastos reales, aunque sean pocos.
¿La tasa de 22 % es la mía?
Es solo un ejemplo. Cámbiala por la de tu tramo.
¿Mi resultado vale para la declaración federal?
Es una estimación con la regla federal. Tu declaración dependerá de todos los hechos de tu tienda.