En resumen
- Con $ 40.000.000 minados en el año, $ 14.000.000 de luz y gastos y un equipo de $ 9.000.000 a 3 años, el resultado es de $ 23.000.000 antes de deducciones.
- Con aportes de autónomo, ese ejemplo paga unos $ 1.925.717 de Ganancias al año, el 4,81 % de lo que ganó; de cada 100, unos 5.
- Sin aportes de autónomo no puedes restar la deducción especial: el mismo ejemplo pagaría unos $ 3.851.421.
- Si los gastos superan lo minado, el resultado es negativo y ese año no pagas impuesto por la minería.
¿Cuánto impuesto pagas por minar criptomonedas en Argentina?
Pagas el impuesto a las Ganancias sobre lo que te queda después de restar los gastos de la minería y tus deducciones personales. No se paga sobre todo lo que minas, sino sobre el resultado. Esta calculadora es solo para Argentina y para personas humanas. Es una estimación: tu caso puede tener más datos.
El criterio que usamos es prudente. La ley no nombra la minería con esas palabras. El artículo 53 de la ley pone en la tercera categoría las ganancias que no entran en otras. Por eso tratamos la minería como una actividad que da renta, con gastos que se pueden restar.
Cómo se calcula
Son cuatro pasos:
- Ingresos: el valor en pesos de las monedas que recibiste, al día en que las recibiste. Sumas todo el año.
- Gastos: luz, internet, mantenimiento y la amortización del equipo.
- Deducciones: la ganancia no imponible, la deducción especial y las cargas de familia.
- Escala: al resultado final se le aplica la escala del artículo 94, que sube por tramos.
resultado = ingresos - luz - otros gastos - (equipo / años de vida útil) imponible = resultado - deducciones impuesto = cuota fija del tramo + porcentaje x (imponible - desde)
Qué gastos puedes restar
Puedes restar lo que gastas para producir esa ganancia:
- La luz de los equipos. Es el gasto más grande para casi todos los mineros. Guarda las facturas.
- Otros gastos: internet, mantenimiento, alquiler del lugar donde están los equipos.
- La amortización del equipo. El artículo 88 dice que se divide el costo entre los años de vida útil. Un equipo de $ 9.000.000 a 3 años resta $ 3.000.000 cada año. Mira también la calculadora de amortización de bienes muebles.
Las deducciones personales
La ley deja restar varios montos antes de aplicar la escala. Los de la tabla son los que figuran en el texto vigente de la ley:
| Deducción | Monto |
|---|---|
| Ganancia no imponible (art. 30 inc. a) | $ 3.091.035 |
| Deducción especial (2,5 veces la anterior) | $ 7.727.588 |
| Cónyuge a cargo | $ 2.911.135 |
| Cada hijo menor de 18 | $ 1.468.096 |
La deducción especial exige que trabajes personalmente y que pagues los aportes de autónomo. Mira cuánto son en aportes de autónomo. Si no los pagas, la calculadora no la resta.
Estos montos se ajustan por inflación cada semestre. Si ARCA publicó otros, usa el campo avanzado de ajuste.
Escala del impuesto
El impuesto sube por tramos. Cada tramo solo grava la parte que lo supera:
| Ganancia imponible | Cuota fija | Más |
|---|---|---|
| Hasta $ 1.200.000 | $ 0 | 5 % |
| Hasta $ 2.400.000 | $ 60.000 | 9 % |
| Hasta $ 3.600.000 | $ 168.000 | 12 % |
| Hasta $ 5.400.000 | $ 312.000 | 15 % |
| Hasta $ 10.800.000 | $ 582.000 | 19 % |
| Hasta $ 16.200.000 | $ 1.608.000 | 23 % |
| Hasta $ 24.300.000 | $ 2.850.000 | 27 % |
| Hasta $ 36.450.000 | $ 5.037.000 | 31 % |
| Más de $ 36.450.000 | $ 8.803.500 | 35 % |
El porcentaje se aplica sobre lo que pasa del inicio de cada tramo. Para conocer más del impuesto, mira la calculadora de Ganancias en Argentina y las deducciones de Ganancias.
Ejemplo
Una persona mina durante el año y recibe monedas por $ 40.000.000. Paga $ 12.000.000 de luz y $ 2.000.000 de otros gastos. Su equipo costó $ 9.000.000 y dura 3 años.
- Amortización: $ 9.000.000 entre 3 años son $ 3.000.000.
- Gastos totales: $ 17.000.000.
- Resultado: $ 23.000.000.
- Paga aportes de autónomo, así que resta la ganancia no imponible y la especial.
- Con eso, la ganancia imponible cae en el tramo del 23 %.
- Impuesto: unos $ 1.925.717 al año, unos $ 160.476 por mes.
Es el 4,81 % de lo que ganó: de cada 100, unos 5. Después de pagar luz, otros gastos e impuesto, le quedan unos $ 24.074.283.
Si no pagara aportes de autónomo, restaría solo la ganancia no imponible y pagaría unos $ 3.851.421. Con cónyuge y 2 hijos a cargo, y con aportes, pagaría unos $ 759.470.
Si solo ganó $ 10.000.000 con los mismos gastos, el resultado es negativo y no paga impuesto por la minería ese año.
Qué no entra en este cálculo
- Otros ingresos. Si además tienes sueldo, alquileres u otras ganancias, se suman y el impuesto real es mayor. Aquí se calcula solo la minería.
- La venta de las monedas. Vender después lo que minaste es otra operación, con su propio cálculo.
- Otros tributos. No incluye ingresos brutos provinciales ni aportes. Mira el monotributo si crees que te corresponde.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar lo que mino si lo guardo y no lo vendo?
El cálculo de esta página parte de que la ganancia aparece cuando recibes las monedas, valoradas en pesos ese día. Guardarlas no cambia eso. Conserva el registro de cada recepción con su fecha y su valor.
¿Cómo valoro las monedas que recibo?
El criterio prudente es el valor en pesos del día en que las recibes. Usa una cotización que puedas justificar y guarda la captura o el registro. Si recibes monedas cada día, puedes sumar los valores diarios.
¿Puedo restar la luz de mi casa?
Solo la parte que corresponde a los equipos. Si usas la misma conexión para el hogar, separa el consumo con un medidor o una estimación razonable y guarda las facturas.
Si mi minería da pérdida en Argentina, ¿se compensa con otras ganancias?
Si los gastos superan lo que ganaste, el resultado es negativo y esa actividad no paga Ganancias ese año. Como la minería se trata dentro de su categoría, la pérdida se compensa con ganancias del mismo año según el artículo 25.
¿Qué hago si ARCA actualizó los montos?
Abre las opciones avanzadas y escribe el coeficiente de ajuste. Con 1,35, por ejemplo, todos los montos de la ley suben un 35 %. Comprueba los valores vigentes en el sitio oficial antes de decidir.
¿Es exacto el impuesto de minería que sale aquí para Argentina?
No. Es una estimación con el criterio que se explica arriba. Tu situación puede cambiar el encuadre, las deducciones o el valor de las monedas.