En resumen
- Con $ 20.000.000 facturados al año en servicios y $ 4.000.000 de gastos, el monotributo cuesta $ 2.232.241,44 al año y ser responsable inscripto, $ 2.739.258,72.
- Una persona que trabaja por su cuenta no paga Ganancias por los primeros $ 27.088.521,14 de ganancia neta del año: es la ganancia no imponible más la deducción especial.
- Con $ 20.000.000 de ventas y $ 4.000.000 de compras, el responsable inscripto ingresa $ 3.360.000 de IVA a ARCA, pero ese IVA se lo cobra a su cliente.
- Quien renuncia al monotributo no puede volver hasta que pasen 3 años calendario; en servicios, el monotributo llega hasta la categoría H, de $ 81.924.660,37 al año.
¿Cuánto cuesta ser monotributista y cuánto ser responsable inscripto?
Con los datos del ejemplo, el monotributista paga $ 2.232.241,44 al año y el responsable inscripto $ 2.739.258,72. La diferencia cambia con lo que facturas, con lo que gastas y con lo que cobra tu contador. Esta calculadora, solo para Argentina, pone las dos cuentas una al lado de la otra.
El monotributo es un régimen simple: una cuota fija al mes que junta impuesto, jubilación y obra social. El responsable inscripto paga cada cosa por separado: IVA, Ganancias, aportes de autónomo e Ingresos Brutos, y suele necesitar un contador. Lo regulan la Ley 24.977 (monotributo) y la Ley de Ganancias. Es una estimación para comparar costos, no una recomendación.
Cómo usar la calculadora
- Lo que facturas en un año, sin IVA.
- Qué haces: prestas servicios o vendes cosas.
- Lo que gastas para trabajar en el año, sin IVA.
- Categoría de autónomo que pagarías como responsable inscripto.
En Opciones avanzadas puedes cambiar lo que paga el contador, el porcentaje de Ingresos Brutos de tu provincia, el IVA, si tu precio ya lleva IVA, tu familia y las tablas de ARCA. Los $ 100.000 al mes del contador y el 3 % de Ingresos Brutos son ejemplos: pon los tuyos.
Cómo se calcula cada régimen
Monotributista = cuota del año + Ingresos Brutos + IVA de tus compras (no lo recuperas)
Responsable inscripto = aportes de autónomo + Ganancias + Ingresos Brutos
+ contador y facturación + IVA de tu bolsillo
- Cuota del monotributo: la de tu categoría en la tabla de ARCA, por 12. La tabla completa está en la calculadora de monotributo.
- Ganancias: ganancia neta menos tus deducciones personales, con la escala por tramos. Si eres empleado, mira la de Ganancias.
- IVA: el monotributista no cobra IVA ni puede restar el que paga al comprar. El responsable inscripto cobra IVA y resta el de sus compras.
Ejemplo: $ 20.000.000 al año en servicios
Un diseñador factura $ 20.000.000 al año, gasta $ 4.000.000 para trabajar, está en la categoría I de autónomos, paga $ 100.000 al mes de contador y el 3 % de Ingresos Brutos. Entra en la categoría C del monotributo (cuota de $ 66.020,12 al mes).
| Concepto | Monotributista | Responsable inscripto |
|---|---|---|
| Cuota del monotributo (categoría C) | $ 792.241,44 | $ 0,00 |
| Aportes de autónomo | $ 0,00 | $ 939.258,72 |
| Ganancias | $ 0,00 | $ 0,00 |
| Ingresos Brutos (3 %) | $ 600.000,00 | $ 600.000,00 |
| IVA de las compras que no recupera | $ 840.000,00 | $ 0,00 |
| Contador y facturación | $ 0,00 | $ 1.200.000,00 |
| Total al año | $ 2.232.241,44 | $ 2.739.258,72 |
De cada 100 pesos que factura, unos 11 van al monotributo y unos 14 al régimen general. El responsable inscripto paga $ 507.017,28 más al año. No paga Ganancias porque su ganancia neta, de $ 13.260.741,28, no pasa de sus deducciones.
Ejemplo con más ingresos: $ 60.000.000 al año
Con $ 60.000.000 facturados, $ 12.000.000 de gastos y la categoría III de autónomos, el monotributista está en la categoría H y el resultado se da vuelta:
| Concepto | Monotributista | Responsable inscripto |
|---|---|---|
| Cuota del monotributo (categoría H) | $ 6.272.480,16 | $ 0,00 |
| Aportes de autónomo | $ 0,00 | $ 1.878.501,00 |
| Ganancias | $ 0,00 | $ 2.181.592,93 |
| Ingresos Brutos (3 %) | $ 1.800.000,00 | $ 1.800.000,00 |
| IVA de las compras que no recupera | $ 2.520.000,00 | $ 0,00 |
| Contador y facturación | $ 0,00 | $ 1.200.000,00 |
| Total al año | $ 10.592.480,16 | $ 7.060.093,93 |
Aquí el responsable inscripto paga $ 3.532.386,23 menos al año. Gastar mucho con IVA y facturar más hace que la cuota del monotributo y el IVA que no se recupera pesen más.
El IVA: quién lo paga en cada régimen
El IVA de las ventas del responsable inscripto lo paga el cliente cuando el precio va sin IVA: en el primer ejemplo, $ 4.200.000 de IVA cobrado menos $ 840.000 de IVA de las compras, es decir $ 3.360.000 que se ingresan a ARCA. No sale de su bolsillo.
Si tu precio ya incluye el IVA, ese IVA sí lo pagas tú de lo que cobras. Por eso hay una opción en la calculadora. La alícuota general es del 21 % (Ley de IVA). Más detalle en la calculadora de IVA.
Ganancias del responsable inscripto: desde cuánto se paga
Quien trabaja por su cuenta no paga Ganancias por los primeros $ 27.088.521,14 de ganancia neta al año si es soltero: $ 6.019.671,36 de ganancia no imponible más $ 21.068.849,78 de deducción especial. Para nuevos profesionales y emprendedores la deducción especial sube a $ 24.078.685,46. Por un cónyuge a cargo se suman $ 5.669.323,06 y por cada hijo menor de 18, $ 2.859.060,31. Son los importes de ARCA del período anual de 2026.
La ganancia neta es lo que facturas menos tus gastos, tus aportes de autónomo, el contador y los Ingresos Brutos. Con los datos del primer ejemplo, empezarías a pagar Ganancias al facturar más de $ 34.255.443,15 al año.
Aportes de autónomo: cuánto se paga al mes
Los aportes mensuales de los trabajadores autónomos, según ARCA desde octubre de 2026:
| Categoría | Aporte al mes |
|---|---|
| I | $ 78.271,56 |
| II | $ 109.578,51 |
| III | $ 156.541,75 |
| IV | $ 250.466,70 |
| V | $ 344.390,34 |
Incluyen jubilación y obra social. Son deducibles de Ganancias, y pagarlos es condición para usar la deducción especial.
Qué pasa al pasar de un régimen a otro
En servicios, el monotributo llega hasta la categoría H, de $ 81.924.660,37 al año; vendiendo cosas llega a la K. Quien supera su tope pasa al régimen general. También puedes renunciar antes: ARCA explica que no se puede volver al monotributo hasta que pasen 3 años calendario, de enero a diciembre.
Al pasar al régimen general hay beneficios que esta calculadora no suma: sumar al crédito de IVA las compras de los 12 meses anteriores y bajar el saldo de IVA durante tres años. Si ya estás en el monotributo, mira cuándo toca recategorizarte.
Preguntas frecuentes
¿Qué cuesta más al año: el monotributo o ser responsable inscripto?
Depende de lo que facturas y de lo que gastas. Con $ 20.000.000 de facturación, el monotributo cuesta $ 2.232.241,44 y el régimen general $ 2.739.258,72; con $ 60.000.000 y más gastos, $ 10.592.480,16 contra $ 7.060.093,93.
¿Desde qué facturación paga Ganancias un responsable inscripto?
Desde que su ganancia neta supera sus deducciones: $ 27.088.521,14 si es soltero. Con los datos del ejemplo, desde unos $ 34.255.443,15 facturados al año.
¿Cuánto paga un autónomo de aportes por mes?
Entre $ 78.271,56 en la categoría I y $ 344.390,34 en la V, con los importes de ARCA desde octubre de 2026. Incluyen jubilación y obra social.
¿El IVA lo paga el responsable inscripto o su cliente?
Si el precio va sin IVA, lo paga el cliente: el responsable inscripto lo cobra y ingresa a ARCA la diferencia entre el IVA de sus ventas y el de sus compras. Si el precio ya lo incluye, lo paga él.
¿Cuántos años hay que esperar para volver al monotributo?
3 años calendario desde la fecha de renuncia, según ARCA.
¿Hasta cuánto puede facturar quien presta servicios en el monotributo?
Hasta $ 81.924.660,37 al año, el tope de la categoría H, con la tabla de ARCA desde el 1 de agosto de 2026. Quien vende cosas puede llegar a la K, de $ 126.610.838,75.