En resumen
- En Argentina, con 10.000 USD de payouts al año, dólar a $ 1.450,00 y 1.500 USD de costos, el impuesto a las Ganancias es de $ 522.944,07, sin otras ganancias.
- Eso es el 3,61 % de lo que cobras: de cada 100 pesos de payout, unos 3,61 van a Ganancias y te quedan $ 11.802.055,93.
- Con la deducción especial por pagar aportes de autónomo, la misma ganancia neta de $ 12.325.000,00 no paga impuesto.
- Es una estimación: no hay una norma específica para el payout de una cuenta de fondeo y se usa el criterio más prudente.
¿Cuánto impuesto se paga por el payout de una cuenta de fondeo?
Se paga la escala del impuesto a las Ganancias, del 5 % al 35 %, sobre lo que cobras de payout menos tus costos y tus deducciones personales. Con 10.000 USD al año, dólar a $ 1.450,00 y 1.500 USD de costos, pagas $ 522.944,07. Esta calculadora es solo para Argentina: personas que viven en el país y cobran del exterior.
Un payout es el reparto de beneficios que te paga una empresa de fondeo (prop firm) cuando operas con su capital y cumples sus reglas. La cuenta de fondeo es esa cuenta; el payout es lo que retiras.
La cuenta usa las tablas de ARCA (antes AFIP) del período anual 2026. Es una estimación: tu declaración real puede cambiar según tus datos.
Por qué se trata como ganancia de fuente extranjera
La ley dice que quien reside en Argentina tributa por todo lo que gana, dentro o fuera del país (art. 1 de la Ley de Impuesto a las Ganancias). Si la empresa que te paga está en el exterior, tu payout es una ganancia de fuente extranjera.
No existe una norma que hable del payout de una cuenta de fondeo. Por eso la calculadora usa el criterio más prudente: ganancia de la cuarta categoría, la de trabajo personal independiente (art. 82, inciso f). Otra lectura posible es que sea otra categoría. Si tu caso es distinto, confírmalo con ARCA.
Si pagaste un impuesto en el exterior por ese mismo payout, la ley deja descontarlo del impuesto argentino, hasta lo que el payout suma a tu impuesto (art. 1). Para eso está el campo «Impuesto pagado o retenido en el exterior».
Para operar por tu cuenta con capital propio, mira la calculadora de Ganancias por forex y CFD. Para ver cómo se descuenta un impuesto pagado afuera, mira la calculadora de doble imposición en dividendos extranjeros.
Qué costos puedes descontar
La ley deja descontar los gastos hechos para obtener, mantener y conservar la ganancia (art. 83). En una cuenta de fondeo suelen ser:
- El precio de las evaluaciones o challenges.
- Las suscripciones mensuales de la cuenta.
- Los reinicios de cuenta.
Guarda los comprobantes y el tipo de cambio de cada pago. Si los costos superan los payouts, la ganancia neta es cero: no se genera un saldo a favor para tus otras ganancias.
Cada importe se convierte con el dólar que escribas. Usa el dólar comprador del Banco de la Nación Argentina; ARCA puede pedir otro criterio según el caso.
Cómo usar la calculadora
- Payouts que cobras en el año: el total en dólares, antes de costos.
- Dólar comprador: con el que conviertes a pesos.
- Costos del año: en dólares, con comprobante.
- Aportes de autónomo: actívalo solo si pagas los aportes al SIPA por esta actividad.
- Opciones avanzadas: otras ganancias del año, cónyuge, hijos, zona patagónica, impuesto pagado afuera y un ajuste por inflación para las tablas de ARCA.
Si tienes otras ganancias, como un sueldo, escríbelas en «Otras ganancias netas del año». Las deducciones personales se usan una sola vez entre todas tus ganancias y el payout paga solo el impuesto que añade.
Fórmula
Neta = payout × dólar − costos × dólar Base = otras ganancias + neta − deducciones personales − deducción especial Impuesto = escala(Base) − escala(otras ganancias − deducciones personales) Final = impuesto − impuesto pagado en el exterior (hasta el impuesto) Escala = fijo del tramo + % del tramo × (Base − límite inferior del tramo)
La escala del art. 94 tiene nueve tramos: 5 %, 9 %, 12 %, 15 %, 19 %, 23 %, 27 %, 31 % y 35 %. El primer tramo llega hasta $ 2.336.953,69 de ganancia neta imponible. ARCA actualiza esos importes por inflación.
Las deducciones personales son la ganancia no imponible de $ 6.019.671,36 y las cargas de familia. La deducción especial es de $ 21.068.849,78 y solo cuenta si pagas los aportes de autónomo al SIPA; no puede ser mayor que la ganancia neta del payout (art. 30, inciso c).
Ejemplo
Cobras 10.000 USD de payouts en el año, con el dólar a $ 1.450,00 y 1.500 USD de costos. Eres soltero, sin otras ganancias y sin aportes de autónomo.
| Concepto | Importe del año |
|---|---|
| Payouts del año en pesos | $ 14.500.000,00 |
| Costos del año | $ 2.175.000,00 |
| Ganancia neta del payout | $ 12.325.000,00 |
| Ganancia no imponible | $ 6.019.671,36 |
| Ganancia neta sujeta a impuesto | $ 6.305.328,64 |
| Impuesto del año | $ 522.944,07 |
| Te quedan después de costos e impuesto | $ 11.802.055,93 |
La base cae en el tramo del 12 %: $ 327.173,52 más el 12 % de lo que pasa de $ 4.673.907,36, o sea 12 % de $ 1.631.421,28, que son $ 195.770,55. Eso es el 3,61 % de lo que cobras: de cada 100 pesos, unos 3,61 van a Ganancias.
Con aportes de autónomo, la deducción especial llega a $ 12.325.000,00, igual que la ganancia neta, y el impuesto es cero.
Errores comunes
- Olvidar el dólar. El impuesto se calcula en pesos: usa siempre el dólar con el que conviertes.
- No guardar los comprobantes de costos. Sin ellos no puedes descontarlos.
- Contar dos veces las deducciones personales. Se usan una sola vez entre todas tus ganancias.
- Suponer que el monotributo lo cubre todo. Revisa si tus ingresos del exterior entran en ese régimen. Mira la calculadora de monotributo por exportación de servicios.
Para ver todas las deducciones de Ganancias, usa la calculadora de deducciones de Ganancias y la de impuesto a las Ganancias. Si además generas contenido, mira los impuestos del creador de contenido.
Fuentes oficiales: Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado (InfoLEG), deducciones del art. 30 (ARCA) y escala del art. 94 (ARCA).
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar el payout de una cuenta de fondeo en Argentina?
Si vives en Argentina, la ley te hace tributar por lo que ganas en el exterior. Por eso lo normal es incluirlo en tu declaración del impuesto a las Ganancias. Es una estimación: confirma tu caso con ARCA.
¿Se paga el impuesto por el dinero de las evaluaciones?
No. Lo que pagas por una evaluación es un costo, no una ganancia. Si lo pagaste para obtener el payout, puedes descontarlo con comprobante, hasta el importe del payout.
¿Con qué dólar convierto el payout?
La calculadora deja escribir tú el dólar. Usa el comprador del Banco de la Nación Argentina. Si cobras varias veces en el año, puedes usar uno para cada cobro y sumar el total en pesos.
¿Qué pasa si la empresa me retiene un impuesto en el exterior?
Escríbelo en «Impuesto pagado o retenido en el exterior». Se descuenta del impuesto argentino, pero nunca más de lo que el payout añade a tu impuesto.
¿Cuándo no pago nada?
Cuando tu ganancia neta, después de las deducciones, es cero. Con 10.000 USD, 1.500 USD de costos y aportes de autónomo, no pagas. Sin aportes, pagas $ 522.944,07 en el ejemplo.
¿Y si no resido en Argentina?
Entonces esta calculadora no te sirve. La ley argentina grava por todo lo que ganas en el mundo solo a quien reside en el país. Quien vive en otro país sigue las reglas de ese país.