En resumen
- En Uruguay, vender oro o plata de inversión paga IRPF sobre el 20 % del precio, a la tasa del 12 %: en la práctica, el 2,4 % de lo que cobras por la venta.
- Si vendes por $ 500.000, la renta gravada es de $ 100.000 y el IRPF es de $ 12.000, sin mirar cuánto pagaste al comprar.
- Con una ganancia real de $ 115.000, ese impuesto se lleva el 10,43 % de la ganancia; si vendes con pérdida, el impuesto se paga igual porque no se puede restar.
- El oro y la plata no están entre los bienes que permiten tributar por la ganancia real, como sí ocurre con los inmuebles.
Cuánto impuesto pagas al vender oro o plata de inversión en Uruguay
Al vender oro o plata de inversión en Uruguay pagas IRPF sobre el 20 % del precio de venta, con una tasa del 12 %. En la práctica es el 2,4 % del precio: por una venta de $ 500.000, el IRPF es de $ 12.000.
La ley trata la venta de metales como un incremento patrimonial: una ganancia por vender un bien. Para algunos bienes (inmuebles, vehículos inscriptos, cuotas sociales o valores que cotizan en bolsa) puedes tributar por la ganancia real. El oro y la plata no están en esa lista. Por eso la renta se calcula como un porcentaje fijo del precio, tengas ganancia o no.
Esta calculadora sirve solo para Uruguay y para personas físicas que venden de vez en cuando. Es una estimación. Si compras y vendes metales como negocio, puede corresponder otro impuesto.
Cómo usar la calculadora
- Precio de venta: lo que te pagan por el oro o la plata, en pesos uruguayos.
- Lo que pagaste al comprarlos: no cambia el impuesto, pero sirve para ver tu ganancia real.
- En Opciones avanzadas puedes añadir los gastos (comisiones, custodia, transporte), los años de tenencia y, si algún día cambia la ley, el porcentaje de renta y la tasa.
Con eso verás el IRPF, la ganancia real, la ganancia después del impuesto y lo que te queda de la venta.
Fórmula del impuesto
Renta gravada = precio de venta × 20 % IRPF = renta gravada × 12 % Ganancia real = venta − compra − gastos Te queda = venta − gastos − IRPF
Los porcentajes salen del Decreto 148/007, reglamento del IRPF, en el texto de la DGI: el artículo 29 fija el 20 % del precio para los bienes sin régimen especial, y el artículo 33 fija el 12 % para el resto de las rentas de este capítulo. El impuesto nace de la Ley 18.083.
Ejemplo: vendes por $ 500.000
Compraste oro por $ 380.000, pagaste $ 5.000 de gastos y lo tuviste 4 años.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Precio de venta | $ 500.000,00 |
| Renta gravada (20 %) | $ 100.000,00 |
| IRPF (12 %) | $ 12.000,00 |
| Ganancia real | $ 115.000,00 |
| Ganancia después del impuesto | $ 103.000,00 |
| Te queda de la venta | $ 483.000,00 |
El impuesto se lleva el 10,43 % de tu ganancia real. En los 4 años, tu ganancia media fue de $ 28.750 al año.
Qué pasa si vendes con pérdida
Como el impuesto se calcula sobre el precio y no sobre la ganancia, pagas aunque pierdas. La pérdida de una venta de oro o plata no se puede restar de otras ganancias: la norma solo lo permite para inmuebles, vehículos y cuotas sociales.
Si vendes por $ 300.000 lo que costó $ 380.000, tu pérdida es de $ 85.000 con los gastos y el IRPF es de $ 7.200. Con $ 1.000.000 de venta sin costo, el impuesto es de $ 24.000.
| Precio de venta | IRPF |
|---|---|
| $ 300.000,00 | $ 7.200,00 |
| $ 500.000,00 | $ 12.000,00 |
| $ 1.000.000,00 | $ 24.000,00 |
Antes de vender
- Guarda los comprobantes de compra y venta: aunque no cambien el impuesto, muestran tu ganancia real.
- Declaración: estas rentas se informan en el IRPF. Confirma plazos y forma de pago en la DGI.
- Otros ingresos: para ver el IRPF de tus otros ingresos, mira la calculadora de IRPF anual.
- Trabajo por cuenta propia: si lo tuyo es facturar, mira el IRPF de independientes o el monotributo. El interés compuesto neto de impuestos sigue reglas distintas.
Preguntas frecuentes
¿Se paga impuesto por vender oro en Uruguay?
Sí. Se paga IRPF sobre el 20 % del precio de venta, a la tasa del 12 %. Por una venta de $ 500.000 son $ 12.000.
¿Se paga el impuesto si vendo la plata con pérdida?
Sí, porque la renta sale del precio y no de la ganancia. Una venta de $ 300.000 paga $ 7.200 aunque hayas comprado más caro.
¿Cuánto es el IRPF en porcentaje del precio?
El 2,4 % del precio de venta. De cada 100 pesos que cobras, 2,4 van al impuesto.
¿Puedo restar lo que pagué al comprar el oro?
No para este cálculo. La ley solo permite usar el costo real en inmuebles, vehículos inscriptos, cuotas sociales y valores en bolsa. Tu compra sirve solo para saber tu ganancia real.
¿Cambia el impuesto si lo tuve muchos años?
No. Los años de tenencia no reducen el IRPF. En la calculadora solo sirven para ver tu ganancia media por año.
¿Sirve para quien vende oro como negocio?
No. Esta calculadora es para personas físicas que venden de vez en cuando. Si es tu actividad habitual, consulta con un contador cuál impuesto te corresponde.