En resumen
- Ingresos Brutos se calcula multiplicando lo que facturas en el mes por la alícuota de tu actividad: con $ 2.000.000 y una alícuota del 3 %, el impuesto es de $ 60.000.
- Si en ese mes te hicieron $ 20.000 de retenciones y percepciones, te quedan $ 40.000 por pagar; con $ 80.000, no pagas nada y quedan $ 20.000 a tu favor.
- Con una cuota fija de $ 40.000 al mes en el régimen simplificado, pagas $ 480.000 al año: de cada 100 pesos que facturas, unos 2.
- Cada provincia y la Ciudad de Buenos Aires fijan su alícuota, su mínimo y sus cuotas: aquí las escribes tú, y la calculadora hace la cuenta.
¿Qué son los Ingresos Brutos y cómo se calculan?
Ingresos Brutos es el impuesto provincial que paga quien vende o presta servicios, y se calcula multiplicando lo que facturas en el mes por la alícuota de tu actividad. La alícuota es el porcentaje que fija cada provincia y la Ciudad de Buenos Aires. Se paga por mes, aparte del monotributo, del IVA y de Ganancias, que son impuestos nacionales.
Si facturas $ 2.000.000 y tu alícuota es del 3 %, el impuesto del mes es de $ 60.000. De cada 100 pesos que facturas, 3 son para la provincia.
Es un impuesto solo de Argentina. Cada jurisdicción tiene su Código Fiscal y su ley impositiva, y los cobra su agencia de recaudación: ARBA en la provincia de Buenos Aires y AGIP en la Ciudad de Buenos Aires.
Cómo usar la calculadora de Ingresos Brutos
- Elige cómo pagas. «Por alícuota» es el régimen general. «Cuota fija» es el régimen simplificado, con una cuota mensual por categoría.
- Lo que facturaste en el mes. Escríbelo sin IVA.
- La alícuota de tu actividad. Búscala en la web de tu agencia de recaudación. El 3 % que aparece al abrir la página es solo un ejemplo.
- Retenciones y percepciones. Es lo que te descontaron o te sumaron en el mes. Si no sabes cuánto, déjalo en 0.
En Opciones avanzadas puedes sumar un saldo a favor de meses anteriores y un impuesto mínimo mensual, si tu provincia lo fija.
¿Qué alícuota pongo?
La que corresponde a tu actividad en tu provincia. No hay una alícuota única para todo el país: depende de la actividad (comercio, servicios, industria, profesiones) y de la jurisdicción.
No hemos podido leer las tablas oficiales de ARBA ni de AGIP, que no se muestran sin JavaScript. Por eso la calculadora no trae alícuotas escritas: la escribes tú, desde la web de tu agencia de recaudación o desde tus declaraciones anteriores. Así la cuenta siempre usa un dato que tú puedes comprobar.
Si dudas entre dos, la tabla «Ver cuánto sería con otras alícuotas» te da el impuesto con cada una.
Ejemplo: facturas $ 2.000.000 en el mes
Con los valores de ejemplo, el resultado es este:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación del mes | $ 2.000.000 |
| Impuesto con la alícuota del 3 % | $ 60.000 |
| Retenciones y percepciones | $ 20.000 |
| Saldo a pagar | $ 40.000 |
| Impuesto al año, con meses parecidos | $ 720.000 |
La cuenta es: $ 2.000.000 × 3 % = $ 60.000, y $ 60.000 − $ 20.000 = $ 40.000. De cada 3 pesos del impuesto, 1 ya lo cubrieron tus retenciones.
Retenciones, percepciones y saldo a favor
Las retenciones y percepciones son adelantos del impuesto: un cliente o un proveedor te las descuenta o te las suma y las paga a la agencia por ti. Se restan del impuesto del mes.
- Si el impuesto es mayor, pagas la diferencia.
- Si las retenciones son mayores, no pagas nada y queda un saldo a favor.
Con $ 80.000 de retenciones y un impuesto de $ 60.000, el saldo a favor es de $ 20.000. En general ese saldo pasa al mes siguiente, aunque cada provincia tiene sus reglas para usarlo o pedir su devolución. Por eso existe el campo «Saldo a favor de meses anteriores».
Algunas provincias también fijan un impuesto mínimo por mes. Si el mínimo es de $ 100.000 y por alícuota te salen $ 60.000, el impuesto del mes es de $ 100.000.
Régimen simplificado: cuota fija o alícuota
El régimen simplificado reemplaza la cuenta por alícuota con una cuota fija mensual según tu categoría. Lo tienen varias provincias y la Ciudad de Buenos Aires para pequeños contribuyentes, y suele estar pensado para quienes están en el monotributo.
En esta calculadora eliges «Cuota fija» y escribes la cuota de tu categoría. Verás la cuota del mes y del año, qué parte de lo facturado representa y cuánto saldría por alícuota.
Con una cuota de $ 40.000 al mes:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Cuota del mes | $ 40.000 |
| Cuota del año | $ 480.000 |
| Por alícuota del 3 % sobre $ 2.000.000 | $ 60.000 |
| Diferencia | $ 20.000 |
La cuota representa el 2 % de lo facturado. La diferencia es solo un dato: este régimen tiene límites de facturación y otros requisitos que cambian por provincia, y la calculadora no los comprueba. Las categorías del monotributo, aparte, están en la calculadora de monotributo.
¿Y si trabajo en varias provincias?
Si vendes en más de una jurisdicción, el impuesto se reparte entre ellas con el Convenio Multilateral. Cada una cobra la parte que le toca según tus ingresos y tus gastos allí.
Esta calculadora no hace ese reparto. Sirve para una sola jurisdicción o para calcular la parte que ya conoces de cada una, usando la alícuota que corresponde a cada provincia.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula Ingresos Brutos?
Se multiplica lo facturado en el mes por la alícuota de tu actividad. Con $ 2.000.000 y un 3 %, son $ 60.000. Después se restan las retenciones y percepciones del mes y el saldo a favor anterior.
¿Cuánto es la alícuota de Ingresos Brutos?
Depende de la provincia y de la actividad. No hay un porcentaje único: la fija cada jurisdicción en su ley impositiva. Búscala en la web de la agencia de recaudación de tu provincia (ARBA en Buenos Aires, AGIP en la Ciudad) o en tus declaraciones anteriores.
¿Qué pasa si mis retenciones son mayores que el impuesto?
No pagas nada y te queda un saldo a favor. Con $ 80.000 de retenciones y $ 60.000 de impuesto, el saldo a favor es de $ 20.000. En general pasa al mes siguiente, según las reglas de tu provincia.
¿Los monotributistas pagan Ingresos Brutos?
Sí, es un impuesto aparte de la cuota del monotributo. Algunas provincias tienen un régimen simplificado con cuota fija para ellos. La cuota de la categoría la ves en la web de tu agencia.
¿Esta calculadora sirve para todas las provincias?
Sí, porque la alícuota, el mínimo y la cuota los escribes tú. No trae tablas oficiales, y no reparte el impuesto entre provincias si trabajas en varias. Es una estimación para planear, no tu liquidación final.