En resumen
- Si en un negocio comercial no se pactó interés de mora, la tasa es 1,5 veces el interés bancario corriente (art. 884 del Código de Comercio).
- Con un bancario corriente de 18,89 %, la mora legal es 28,34 % efectivo anual: sobre $ 10.000.000 y 365 días son $ 2.834.000 de intereses.
- Una deuda de $ 10.000.000 pagada 90 días tarde suma $ 634.557 de intereses: de cada 100 pesos de deuda, unos 6,35 son intereses.
- Si pactas una mora mayor que ese tope, el acreedor pierde los intereses; por eso la calculadora usa el tope como máximo.
¿Cómo se calculan los intereses de mora comercial?
Se multiplica la deuda por la tasa de mora de cada día de atraso. Solo para Colombia. Si no pactaron una tasa de mora, la ley manda usar 1,5 veces el interés bancario corriente. Con un bancario corriente de 18,89 % efectivo anual (el de noviembre de 2026 para consumo y ordinario), la mora legal es 28,34 %.
Con esa tasa, una deuda comercial de $ 10.000.000 pagada 90 días tarde genera $ 634.557 de intereses. En total se pagan $ 10.634.557. Es una estimación para que sepas el orden de la cifra.
Qué dice el artículo 884 del Código de Comercio
El Código de Comercio (Decreto 410 de 1971), en su artículo 884 reformado por la Ley 510 de 1999, dice tres cosas sencillas:
- Si en un negocio mercantil se deben intereses y nadie dijo cuánto, el interés es el bancario corriente.
- Si las partes no pactaron el interés de mora, este es una vez y media el bancario corriente.
- Si se cobra más que cualquiera de esos montos, el acreedor pierde todos los intereses.
El bancario corriente lo certifica cada mes la Superintendencia Financiera. Lo puedes ver en datos.gov.co. Una vez y media ese valor es también el tope de usura. Puedes ver la cifra del mes en la tasa de usura.
Cómo usar la calculadora
- Deuda comercial sin pagar: el valor de la factura, sin intereses.
- Días de mora: cuenta desde el día siguiente al vencimiento hasta el día del pago.
- Interés de mora: elige «No se pactó» si el contrato no dice nada. Elige «Se pactó una tasa» y escribe la tasa efectiva anual si el contrato o la factura la fija.
- Opciones avanzadas: el interés bancario corriente. Viene con el de noviembre de 2026 (18,89 %). Cámbialo si tu mora fue en otro mes.
Si no sabes si tu tasa es efectiva anual o nominal, la calculadora de tasa efectiva anual la convierte.
Fórmula
intereses = deuda × ((1 + tasa)^(días ÷ 365) − 1) total = deuda + intereses tasa legal de mora = 1,5 × bancario corriente
La tasa es la efectiva anual de mora en forma decimal (28,34 % = 0,2834). Con un año completo, el resultado es la deuda por la tasa: $ 10.000.000 × 0,2834 = $ 2.834.000.
Ejemplo
Una empresa debe $ 10.000.000 por una factura y la paga 90 días tarde. No pactaron mora. La tasa legal es 28,34 %.
| Dato | Resultado |
|---|---|
| Intereses de mora | $ 634.557,00 |
| Total a pagar | $ 10.634.557,00 |
| Interés promedio por día | $ 7.051,00 |
| Por cada $ 100 de deuda | $ 6,35 |
Con la misma deuda y tasa, según los días de atraso:
| Días de mora | Intereses | Total |
|---|---|---|
| 30 días | $ 207.196 | $ 10.207.196 |
| 60 días | $ 418.686 | $ 10.418.686 |
| 180 días | $ 1.309.380 | $ 11.309.380 |
| 365 días | $ 2.834.000 | $ 12.834.000 |
Si pactaste una tasa de mora
Si el contrato fija una tasa de mora menor que el tope, se usa la pactada. Con 24 % efectivo anual, los mismos $ 10.000.000 y 90 días dan $ 544.730 de intereses.
Si la tasa pactada pasa el tope (28,34 % con los datos de este ejemplo), la calculadora usa el tope y te lo avisa. El artículo 884 dice que el acreedor pierde los intereses cuando se pasa. Qué hacer en un caso concreto depende del contrato; esta página solo calcula.
Errores comunes
- Mezclar tasas. La tasa efectiva anual no es la nominal mensual. Con una nominal, conviértela antes.
- Contar mal los días. Los intereses corren desde el día siguiente al vencimiento.
- Usar el bancario de otro mes. Cambia cada mes; si la mora cruza varios meses, el resultado real puede variar un poco.
- Confundirla con otras moras. La mora de impuestos se calcula con la mora DIAN, y entre personas sin negocio comercial rigen los intereses legales civiles.
Preguntas frecuentes
¿Qué tasa de mora se cobra en una factura comercial si no se pactó nada?
Una vez y media el interés bancario corriente (art. 884 del Código de Comercio). Con un bancario corriente de 18,89 % da 28,34 % efectivo anual.
¿Hay que pactar la mora por escrito?
No para que exista un interés legal: si no se pactó, aplica la regla de 1,5 veces el bancario corriente. Si quieres otra tasa, debe estar pactada y no pasar el tope.
¿La mora se calcula con interés simple o compuesto?
Compuesto: se usa la tasa efectiva anual, que ya incluye la capitalización del año, repartida según los días de mora.
¿Qué pasa si la tasa pactada pasa el tope?
El artículo 884 dice que el acreedor pierde todos los intereses. La calculadora aplica el tope y lo avisa, para que veas la cifra máxima permitida.
¿Sirve para préstamos de bancos a personas?
No. Esta calculadora es para deudas entre comerciantes o negocios mercantiles. Para tarjetas y créditos personales mira intereses de tarjeta de crédito.
¿Qué tan exacta es la cifra de mora comercial?
Es una estimación. La tasa cambia cada mes y el contrato puede tener reglas propias. Úsala como referencia.