En resumen
- En Colombia, con ingresos de $ 120.000.000 al año y $ 14.000.000 de intereses de vivienda, el impuesto de renta baja de $ 4.885.000 a $ 2.890.000: te ahorras $ 1.995.000.
- Solo se pueden deducir intereses de vivienda hasta 1.200 UVT al año, unos $ 62.849.000 con la UVT de 2026 ($ 52.374).
- Las deducciones y rentas exentas juntas no pueden pasar del 40 % de tus ingresos netos ni de 1.340 UVT al año.
- Con $ 100.000.000 de intereses solo cuentan $ 62.849.000 y el ahorro llega a $ 3.146.000 en ese caso.
¿Cuánto se deducen los intereses de vivienda en la renta?
En Colombia puedes restar de tu renta los intereses que pagas por el crédito con el que compraste tu vivienda, hasta 1.200 UVT al año. La UVT es la unidad con la que la DIAN fija los topes de los impuestos. En 2026 vale $ 52.374, así que el tope es de unos $ 62.849.000 de intereses al año.
Restar intereses no baja tu impuesto en esa misma cantidad. Baja la base sobre la que se calcula. Lo que te ahorras es el porcentaje del tramo en el que estás: 19 %, 28 %, 33 % y así hasta 39 %. Por eso esta solo es una estimación.
Esta calculadora es solo para Colombia. Cada país tiene sus propias reglas para los intereses de vivienda.
Cómo usar la calculadora
- Ingresos de trabajo en el año: lo que ganas en el año por tu trabajo, antes de descuentos.
- Intereses de tu crédito de vivienda en el año: solo los intereses, no la cuota entera. Los ves en el certificado anual del banco.
- Opciones avanzadas: los aportes obligatorios de salud y pensión (por defecto, el 8 % de los ingresos de ejemplo) y el valor de la UVT.
Al instante ves cuánto pagarías de impuesto con y sin la deducción, y el ahorro.
Fórmula
base = ingresos - aportes obligatorios deducción = el menor entre intereses y 1.200 UVT exenta 25 % = el menor entre el 25 % de (base - deducción) y 790 UVT beneficios = el menor entre (deducción + exenta), el 40 % de la base y 1.340 UVT renta gravable = base - beneficios ahorro = impuesto sin la deducción - impuesto con ella
El impuesto sale de la tabla del artículo 241 del Estatuto Tributario: no pagas nada hasta 1.090 UVT de renta gravable, y desde ahí el 19 %, 28 %, 33 %, 35 %, 37 % y 39 % por tramos.
Ejemplo
Ingresos de $ 120.000.000 al año, aportes de $ 9.600.000 e intereses de $ 14.000.000.
| Paso | Valor |
|---|---|
| Ingresos menos aportes | $ 110.400.000 |
| Intereses de vivienda | $ 14.000.000 |
| Renta exenta del 25 % | $ 24.100.000 |
| Renta gravable con la deducción | $ 72.300.000 |
| Impuesto con la deducción | $ 2.890.000 |
| Impuesto sin la deducción | $ 4.885.000 |
| Ahorro | $ 1.995.000 |
Los $ 38.100.000 que restas en total están por debajo del límite del 40 % ($ 44.160.000), así que cuentan completos. De cada 100 pesos de intereses, recuperas unos 14 en impuesto.
Los dos límites que debes conocer
- Tope de 1.200 UVT: si pagas más intereses, el resto no se deduce. Con $ 100.000.000 de intereses solo cuentan $ 62.849.000.
- Límite del 40 % o 1.340 UVT: las deducciones y las rentas exentas juntas no pueden pasar del 40 % de lo que ganas después de aportes, ni de 1.340 UVT ($ 70.181.000 en 2026). Si te pasas, la calculadora te lo avisa.
Qué necesitas para deducirlos
Según el artículo 119 del Estatuto Tributario, el préstamo debe ser para adquirir vivienda tuya. Si quien te presta no está vigilado por el Estado, el préstamo debe tener hipoteca. Guarda el certificado de intereses del banco: es tu soporte.
Los aportes a una cuenta AFC o a pensión voluntaria son otro beneficio, que no entra en este cálculo. Puedes verlo en la calculadora de AFC y pensión voluntaria. Para la declaración completa, usa la calculadora de declaración de renta.
Preguntas frecuentes
¿Los intereses de mi crédito de vivienda se descuentan en la renta?
Sí, hasta 1.200 UVT al año, y siempre dentro del límite del 40 % de las deducciones y rentas exentas.
¿Se puede deducir la cuota completa del crédito?
No. Solo cuentan los intereses. La parte que abona al capital no se deduce.
¿Puedo pedir que me retengan menos cada mes?
Sí. En la retención en la fuente de tu salario, tu empleador puede restar los intereses de vivienda hasta 100 UVT al mes. Mira la retención en la fuente sobre salarios.
¿Qué pasa si mis ingresos son bajos?
Si tu renta gravable no pasa de 1.090 UVT, no pagas impuesto de renta y la deducción no cambia nada. Revisa tu caso con la calculadora de declaración de renta.
¿Sirve el crédito del Fondo Nacional del Ahorro?
Si es un crédito para adquirir tu vivienda, sus intereses también se tratan como intereses de vivienda. Mira el crédito del FNA.
¿Qué UVT debo usar?
La del año de los ingresos que declaras. Si cambias el valor en opciones avanzadas, el cálculo se ajusta. Mira la tabla de la UVT.