En resumen
- Si vendes un curso online desde un país de la UE a una persona de otro país de la UE, hasta 10.000 € al año sin IVA aplicas el IVA de tu país; por encima, el del país del cliente.
- Un curso de 97 € sin IVA vendido desde España a una persona en Francia lleva 20,37 € de IVA (21 %) y cuesta 117,37 € si no pasas el umbral.
- Si pasaste de 10.000 €, el mismo curso lleva el IVA francés: 19,40 € (20 %) y el cliente paga 116,40 €.
- Si el cliente es una empresa de otro país de la UE con número de IVA válido, no cobras IVA: facturas 97 €.
¿Qué IVA lleva un curso online vendido a un cliente de la UE?
Depende de quién compra y de cuánto vendes fuera de tu país. Si vendes a una persona de otro país de la UE, aplicas el IVA de tu país mientras no pases de 10.000 € al año (sin IVA) en ventas a particulares de otros países de la UE. Al pasarlos, aplicas el IVA del país del cliente. Si vendes a una empresa con número de IVA válido, no cobras IVA: lo declara ella. Esta página es solo para la UE.
Un curso online, un ebook, una membresía o una plantilla que se descargan por internet son servicios o productos digitales. Aquí ves el IVA, el precio sin IVA y el precio con IVA.
Cómo usar la calculadora
- Precio. Escribe lo que cuesta y marca si ya incluye el IVA o no.
- Tu cliente. Elige si es una persona o una empresa con número de IVA.
- Países. Elige tu país y el del cliente. Cada uno muestra su tipo general.
- En Opciones avanzadas puedes escribir tus ventas del año y del año pasado a particulares de otros países, y un tipo de IVA propio si tu producto lleva tipo reducido.
Cómo se calcula
El IVA es el precio sin IVA por el tipo del país que toque. Si tu precio ya incluye el IVA, se separa del total.
Precio sin IVA: IVA = precio × tipo ÷ 100 Total = precio + IVA
Precio con IVA: IVA = precio × tipo ÷ (100 + tipo) Total = precio
País que toca: empresa de otro país → 0 %
mismo país → tipo de tu país
particular de otro país → tu país hasta 10.000 €, el del cliente después
El umbral se mira con las ventas sin IVA a personas de otros países de la UE de este año y del año pasado. Con exactamente 10.000 € no lo superas. La venta que lo cruza ya lleva el IVA del cliente. Según la Comisión Europea, solo sirve si tu negocio está en un único país de la UE.
Ejemplo: un curso de 97 € desde España a Francia
Vendes un curso de 97 € sin IVA desde España a una persona en Francia. Es tu primera venta fuera de España este año.
| Caso | Tipo | IVA | Precio con IVA |
|---|---|---|---|
| Bajo el umbral (IVA de España) | 21 % | 20,37 € | 117,37 € |
| Sobre el umbral (IVA de Francia) | 20 % | 19,40 € | 116,40 € |
Como no pasas de 10.000 €, aplicas el 21 % de España: 20,37 € de IVA y 117,37 € de precio final. Si ya hubieras pasado el umbral, aplicarías el 20 % de Francia: 19,40 € de IVA y 116,40 € de precio final.
Si el cliente fuera una empresa francesa con número de IVA válido, no cobrarías IVA: facturarías 97 €.
Con el precio final fijo de 100 € desde España a Alemania, ya superado el umbral, el IVA es de 15,97 € y el precio sin IVA queda en 84,03 €.
Tipos generales de IVA de los 27 países
Son los tipos generales que usa la calculadora, de la base oficial de la Comisión Europea (datos comprobados el 4-11-2026, situación a 1-11-2026). Los tipos cambian: mira siempre el vigente.
| País | Tipo | País | Tipo |
|---|---|---|---|
| Alemania | 19 % | Italia | 22 % |
| Austria | 20 % | Letonia | 21 % |
| Bélgica | 21 % | Lituania | 21 % |
| Bulgaria | 20 % | Luxemburgo | 17 % |
| Chipre | 19 % | Malta | 18 % |
| Croacia | 25 % | Países Bajos | 21 % |
| Dinamarca | 25 % | Polonia | 23 % |
| Eslovaquia | 23 % | Portugal | 23 % |
| Eslovenia | 22 % | República Checa | 21 % |
| España | 21 % | Rumanía | 21 % |
| Estonia | 24 % | Suecia | 25 % |
| Finlandia | 25,5 % | Francia | 20 % |
| Grecia | 24 % | Hungría | 27 % |
| Irlanda | 23 % |
Fuente: tipos de IVA de la Comisión Europea y su base TEDB. Cada país decide sus tipos reducidos y a qué productos se aplican: si el tuyo lleva uno, escríbelo en el campo avanzado.
Qué cambia al pasar el umbral
- Antes: pones el IVA de tu país en la factura y lo declaras como siempre.
- Después: pones el IVA del país del cliente y lo declaras en la ventanilla única. Mira la calculadora de IVA OSS.
- Para ventas a empresas, mira el IVA intracomunitario.
- Si vendes dentro de España, usa IVA en la venta de infoproductos en España.
Los resultados son estimaciones: confirma el tipo y tu caso con la administración tributaria de tu país.
Preguntas frecuentes sobre el IVA de los cursos online en la UE
¿Tengo que cobrar IVA si mi cliente vive en otro país de la UE?
Si es una persona, sí: el de tu país hasta 10.000 € al año en ventas a otros países de la UE, y el del país del cliente después. Si es una empresa con número de IVA válido, no cobras IVA y lo declara ella.
¿Qué pasa si mi precio ya incluye el IVA?
Marca «Ya incluye el IVA». La calculadora separa el IVA del total: con un precio final de 100 € y un 21 %, el IVA es de 17,36 € y el precio sin IVA, de 82,64 €.
¿Cómo sé si mi cliente es una empresa?
Debe darte un número de IVA válido de su país. Puedes comprobarlo en el sistema VIES de la Comisión Europea. Sin ese número, trátalo como una persona.
¿Los ebooks y los cursos llevan el mismo IVA?
Depende de cada país. Algunos aplican un tipo reducido a los libros electrónicos y el tipo general a los cursos. La calculadora usa el tipo general: para otro, escríbelo en el campo avanzado.
¿Sirve para clientes de fuera de la UE?
No. Esta calculadora es solo para ventas dentro de la UE. Fuera de la UE las reglas son otras.
¿Puedo aplicar desde el principio el IVA del país del cliente?
Es una decisión que depende de cada país y de tu registro. Esta calculadora sigue la regla general: tu país hasta el umbral y el del cliente después.