En resumen
- Si vendes desde un país de la UE a particulares de otros países de la UE y pasas de 10.000 € al año sin IVA, aplicas el IVA del país del cliente en la ventanilla única.
- Con 12.000 € de ventas desde España (5.000 € a Francia, 4.000 € a Alemania y 3.000 € a Italia), el IVA OSS es de 2.420 €: un 20,17 % de media.
- Con 10.000 € justos no superas el umbral y sigues con el IVA de tu país (2.100 € al 21 % si vendes desde España); un euro más y ya aplicas el IVA de cada país.
- Si el año pasado pasaste de 10.000 €, este año ya no vale el umbral aunque lleves solo 1.000 €: con clientes en Francia pagarías 200 € de IVA.
¿Qué es el IVA OSS o ventanilla única?
El IVA OSS (por One Stop Shop, «ventanilla única») es el sistema de la Unión Europea para declarar en un solo sitio el IVA de tus ventas a particulares de otros países de la UE. Si vendes por internet a personas de varios países, en lugar de registrarte en cada uno, presentas una sola declaración cada trimestre en tu país (en España, el modelo 369) y esa declaración reparte el IVA entre los países de tus clientes.
Mientras vendas poco a otros países, aplicas el IVA de tu país. Al pasar el umbral de 10.000 € al año, aplicas el IVA del país de cada cliente. Aquí ves en qué lado estás y cuánto IVA sería. Para facturas a empresas o compras, mira el IVA intracomunitario.
¿Cuándo pasas el umbral de 10.000 €?
El umbral es de 10.000 € al año, sin IVA, y suma todas tus ventas a distancia de productos y tus servicios digitales a particulares de otros países de la UE. Según la Comisión Europea, se cumple si el total no pasa de 10.000 € ni este año ni el año anterior y si tu negocio está establecido en un solo país de la UE.
- Con 10.000 € justos no lo superas. Con un euro más, sí.
- Si el año pasado pasaste de 10.000 €, este año ya no vale el umbral desde la primera venta.
- Las ventas a clientes de tu propio país no cuentan para el umbral.
- Al superarlo, se aplica sin excepción el IVA del país del cliente.
- El umbral solo vale para ventas a distancia de bienes enviados desde tu país y servicios digitales; no vale para otros servicios ni para bienes importados de fuera de la UE.
Cómo usar la calculadora
- País desde el que vendes. Es el país de la UE donde está tu negocio.
- Tus ventas del año. Añade una fila por país de tus clientes, con lo que has vendido sin IVA. Puedes añadir hasta 27 países.
- En Opciones avanzadas puedes escribir las ventas del año pasado, las que ya hiciste con el IVA de tu país antes de cruzar el umbral y un tipo de IVA propio si tu producto lleva tipo reducido.
Cómo se calcula el IVA por país
Para cada país, el IVA es lo que vendiste allí por el tipo de IVA de ese país. La suma de todos los países es lo que declaras en la ventanilla única.
IVA de un país = Ventas sin IVA en ese país × Tipo de IVA del país ÷ 100 IVA OSS = suma del IVA de todos los países Total cobrado = Ventas + IVA OSS
Si cruzaste el umbral a mitad de año, lo vendido antes con el IVA de tu país queda fuera de la ventanilla única. La calculadora lo resta de cada país en proporción.
Ejemplo: 12.000 € desde España
Vendes desde España a particulares de tres países: 5.000 € a Francia, 4.000 € a Alemania y 3.000 € a Italia. El total es 12.000 €, más de 10.000 €, así que aplicas el IVA de cada país:
| País | Ventas sin IVA | Tipo | IVA |
|---|---|---|---|
| Francia | 5.000 € | 20 % | 1.000 € |
| Alemania | 4.000 € | 19 % | 760 € |
| Italia | 3.000 € | 22 % | 660 € |
El IVA que declararías en la ventanilla única es 2.420 €, un 20,17 % de media sobre tus ventas. Tus clientes pagarían en total 14.420 €.
Si hubieras vendido solo 10.000 € (todo a Francia), seguirías con el IVA de España: 2.100 € al 21 %. El IVA francés sería 2.000 €.
Tipos generales de IVA de los 27 países
Estos son los tipos generales que usa la calculadora, leídos de la base oficial de la Comisión Europea (datos comprobados el 1-11-2026). Los tipos cambian: mira siempre el vigente.
| País | Tipo | País | Tipo |
|---|---|---|---|
| Alemania | 19 % | Italia | 22 % |
| Austria | 20 % | Letonia | 21 % |
| Bélgica | 21 % | Lituania | 21 % |
| Bulgaria | 20 % | Luxemburgo | 17 % |
| Chipre | 19 % | Malta | 18 % |
| Croacia | 25 % | Países Bajos | 21 % |
| Dinamarca | 25 % | Polonia | 23 % |
| Eslovaquia | 23 % | Portugal | 23 % |
| Eslovenia | 22 % | República Checa | 21 % |
| España | 21 % | Rumanía | 21 % |
| Estonia | 24 % | Suecia | 25 % |
| Finlandia | 25,5 % | Francia | 20 % |
| Grecia | 24 % | Hungría | 27 % |
| Irlanda | 23 % |
Fuente: base TEDB de la Comisión Europea. Son los tipos generales de cada país; los territorios que quedan fuera del IVA de la UE (como Canarias) no están incluidos. Los tipos reducidos (alimentos, libros, etc.) dependen del producto y del país: si el tuyo lleva uno, escríbelo en el campo avanzado de tipo propio.
Qué cambia al superar el umbral
- Antes: pones el IVA de tu país y lo declaras en tu declaración de IVA de siempre.
- Después: pones el IVA del país de cada cliente y lo declaras en la ventanilla única, cada trimestre.
- La venta que supera el umbral ya lleva el IVA del cliente.
- En España, el trámite está explicado en la ventanilla única de la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes sobre el IVA OSS
¿Qué es el IVA OSS?
Es la ventanilla única de IVA de la UE. Sirve para declarar en un solo lugar y en una sola declaración trimestral el IVA de las ventas a particulares de otros países de la UE, sin darte de alta en cada país.
¿Cuál es el límite para usar la ventanilla única?
No hay un límite para usarla, pero a partir de 10.000 € al año de ventas a particulares de otros países de la UE (sin IVA) estás obligado a aplicar el IVA del país del cliente. Por debajo, puedes seguir con el IVA de tu país.
¿Qué pasa si paso de 10.000 € a mitad de año?
La venta que supera el umbral y las siguientes llevan el IVA del país del cliente. Lo anterior ya vendido con el IVA de tu país no se corrige. En la calculadora, escríbelo en «Ventas de este año ya hechas con el IVA de tu país».
¿Sirve para vender a empresas?
No. La ventanilla única es para ventas a particulares. Las ventas a empresas de otro país de la UE con número de IVA válido siguen otras reglas: mira la calculadora de IVA intracomunitario.
¿Cada cuánto se declara?
Cada trimestre, en una sola declaración en tu país, según la Comisión Europea. En España es el modelo 369 de la Agencia Tributaria.
¿Los tipos reducidos entran en el cálculo?
Solo si los escribes tú. La calculadora usa el tipo general de cada país. Si tu producto lleva tipo reducido, usa el campo avanzado de tipo propio con el tipo que le corresponda.