En resumen
- Una beca pública de estudios reglados está exenta de IRPF hasta 6.000 € al año de dotación, más la matrícula y el seguro, que van exentos enteros.
- Con transporte y alojamiento el tope sube a 18.000 € y en el extranjero a 21.000 €; el doctorado llega a 21.000 € o a 24.600 € en el extranjero.
- Con una dotación de 8.000 € y 1.500 € de matrícula, quedan exentos 7.500 € y tributan 2.000 €; con un tipo del 20 %, son 400 € de IRPF.
- Si la beca dura 6 meses, el tope de 6.000 € se queda en 3.000 €; lo pagado en un contrato laboral no es beca y tributa entero.
¿Está exenta tu beca del IRPF?
Depende del tipo de beca. Una beca pública para estudios reglados está exenta de IRPF, con un límite en la dotación en euros. La matrícula y el seguro que paga la beca están exentos enteros. Lo que pasa del límite se suma a tu renta y tributa. Lo dice el artículo 2 del Reglamento del IRPF, que desarrolla el artículo 7.j) de la Ley del IRPF. Esta calculadora es solo para España.
Cómo usar la calculadora
- Elige el tipo de beca: estudios reglados, transporte y alojamiento, extranjero, doctorado o investigación.
- Escribe la dotación que recibes al año y la matrícula que paga la beca.
- Pon tu tipo de IRPF aproximado. Verás lo exento, lo que tributa y el IRPF estimado.
- En las opciones avanzadas puedes añadir el seguro, los meses de beca y las condiciones especiales.
Los topes por tipo de beca
| Tipo de beca | Dotación exenta al año |
|---|---|
| Estudios reglados, general | 6.000 € |
| Con transporte y alojamiento, hasta máster | 18.000 € |
| Estudios reglados en el extranjero | 21.000 € |
| Doctorado | 21.000 € |
| Doctorado en el extranjero | 24.600 € |
| Investigación con programa reconocido | Toda la dotación |
Si la beca dura menos del año natural, el tope es la parte proporcional. Con 6 meses, el tope general de 6.000 € se queda en 3.000 €.
Cómo se calcula
tope = tope de tu tipo de beca x meses / 12 dotación exenta = el menor entre la dotación y el tope exento = dotación exenta + matrícula + seguro tributa = dotación + matrícula + seguro - exento IRPF estimado = tributa x tu tipo de IRPF
En doctorado e investigación, la dotación exenta incluye las ayudas complementarias para viajes, manutención y estancias en otros centros de investigación.
Ejemplo con cifras
Tienes una beca pública de estudios reglados con 8.000 € de dotación al año y 1.500 € de matrícula pagada con ella. Tu tipo de IRPF es el 20 %.
| Concepto | Importe | Exento | Tributa |
|---|---|---|---|
| Dotación (tope 6.000 €) | 8.000 € | 6.000 € | 2.000 € |
| Matrícula | 1.500 € | 1.500 € | 0 € |
| Total | 9.500 € | 7.500 € | 2.000 € |
Tributan 2.000 € y el IRPF de eso son unos 400 € al año. Si todo tributara, serían 1.900 €. Te ahorras unos 1.500 €.
Cuándo no hay exención
La exención se pierde en estos casos:
- La beca no es pública, ni de una entidad sin fines de lucro con convocatoria pública, o no se concede por mérito y capacidad.
- Los destinatarios son sobre todo los trabajadores del ente que la concede, o sus familiares hasta el tercer grado.
- Se paga dentro de un contrato laboral. Eso es sueldo, no beca. Para ese caso mira la calculadora de IRPF de la nómina.
- Es una beca de investigación y el programa no está inscrito en el Registro general de programas de ayudas a la investigación.
Si tienes prácticas con cotización a la Seguridad Social, mira la calculadora de cotización de becarios. Para saber si debes presentar la renta, usa la calculadora de obligación de declarar o la de la declaración de la renta. Otros pagos exentos de la empresa están en la calculadora de cheque guardería y seguro médico.
Fuentes oficiales
- Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF, artículo 2, texto consolidado (BOE)
- Ley 35/2006 del IRPF, artículo 7.j), texto consolidado (BOE)
Esta calculadora es una estimación con un tipo fijo. Tu IRPF real depende de tu renta total y de tu comunidad autónoma. Para decidir sobre tu caso, consulta a la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar una beca exenta?
La parte exenta no suma a tu base del IRPF. Aun así, puede haber otras rentas que te obliguen a presentar la renta. Compruébalo con tus ingresos totales.
¿La beca Erasmus está exenta?
Si es una beca pública para estudios reglados, el tope depende del destino. En el extranjero, la dotación está exenta hasta 21.000 € al año. Revisa que la convocatoria cumpla las condiciones de la ley.
¿Qué pasa si mi beca dura solo unos meses?
El tope se reduce a la parte proporcional. Con 6 meses de beca, el tope general de 6.000 € queda en 3.000 €. La matrícula y el seguro siguen exentos enteros.
¿Una beca de una fundación privada está exenta?
Solo si es una entidad sin fines de lucro con el régimen especial de la ley de mecenazgo y cumple tres requisitos: destinatarios abiertos, convocatoria publicada y concurrencia competitiva.
¿Y si me pagan por trabajar en un proyecto?
Lo pagado en un contrato laboral no es beca y tributa como sueldo. Solo las becas de investigación de programas inscritos están exentas.
¿Los topes cambian cada año?
Son los que fija el Reglamento hoy. Si cambian, puedes poner los nuevos importes en las opciones avanzadas.