En resumen
- El seguro médico que paga tu empresa está exento de IRPF hasta 500 € al año por persona asegurada; con tú, tu cónyuge y 2 hijos el límite es de 2.000 €.
- Con una prima de 2.400 € para 4 personas, quedan exentos 2.000 € y tributan 400 €; con un tipo del 30 %, son unos 120 € de IRPF al año.
- La guardería de primer ciclo de infantil (0 a 3 años) en un centro autorizado no tiene tope en euros: con 3.000 € al año, los 3.000 € quedan exentos.
- Con esos dos ejemplos juntos, 5.000 € al año no suman a tu sueldo y te ahorras unos 1.500 € de IRPF con un tipo del 30 %.
¿Qué parte del cheque guardería y del seguro médico está exenta?
Si tu empresa te paga la guardería de tus hijos o un seguro médico, la mayor parte no paga IRPF, pero con condiciones. El seguro médico está exento hasta 500 € al año por cada persona asegurada. La guardería no tiene tope en euros, pero tiene que ser de primer ciclo de educación infantil y estar autorizada. Lo que pase de esos límites se cuenta como sueldo en especie y tributa. Lo dice el artículo 42.3 de la Ley del IRPF, letras b) y c). Esta calculadora es solo para España.
Cómo usar la calculadora
- Escribe lo que paga tu empresa al año por la guardería. Marca si el centro es de primer ciclo de infantil y está autorizado.
- Escribe la prima anual del seguro médico y marca si cubre a tu cónyuge. Indica cuántos hijos cubre.
- Pon tu tipo de IRPF aproximado. Verás lo exento, lo que tributa y el IRPF estimado.
- En las opciones avanzadas puedes cambiar el límite por persona (500 € en 2026) o decir que el seguro no te cubre a ti.
Cómo se calcula
personas = 1 (tú) + cónyuge (0 o 1) + hijos cubiertos límite del seguro = 500 € x personas seguro exento = el menor entre la prima y el límite guardería exenta = el gasto, si el centro está autorizado tributa = (prima - seguro exento) + (guardería - guardería exenta) IRPF estimado = tributa x tu tipo de IRPF
La ley sube el límite a 1.500 € para una persona asegurada con discapacidad; esta calculadora no lo incluye. La ley pide que el seguro cubra al propio trabajador. Puede cubrir también a tu cónyuge y a tus descendientes. Si el seguro no te cubre a ti, no hay exención y toda la prima tributa.
La calculadora reparte la prima a partes iguales entre las personas. Si tu póliza cobra más por una persona, pídele el reparto a tu empresa o aseguradora.
Ejemplo con cifras
Tu empresa paga 3.000 € al año de guardería en un centro autorizado y 2.400 € al año de seguro médico para ti, tu cónyuge y 2 hijos (4 personas). Tu tipo de IRPF es el 30 %.
| Concepto | Paga la empresa | Exento | Tributa |
|---|---|---|---|
| Guardería | 3.000 € | 3.000 € | 0 € |
| Seguro médico (límite 2.000 €) | 2.400 € | 2.000 € | 400 € |
| Total | 5.400 € | 5.000 € | 400 € |
Cada persona tiene una prima de 600 €, y solo 500 € por persona están exentos. Por eso tributan 400 €. Con un tipo del 30 %, el IRPF de eso son unos 120 € al año. Si todo tributara, serían 1.620 €. Te ahorras unos 1.500 €.
Qué pasa si te pasas del límite
El exceso no se pierde: se suma a tu sueldo como retribución en especie y paga IRPF como el resto de tu nómina. También cuenta para la retención que te practica la empresa. Si ya sabes cuánto más pagas, puedes mirarlo con la calculadora de IRPF de la nómina.
Otras retribuciones en especie, como la vivienda o el coche de empresa, tienen sus propias reglas. Las tienes en la calculadora de retribución en especie. Si tu empresa te ofrece cambiar parte del sueldo por estos beneficios, mira la calculadora de retribución flexible.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF, artículo 42, texto consolidado (BOE)
- Agencia Tributaria: retribuciones en especie
Esta calculadora es una estimación con un tipo fijo. Tu IRPF real depende de tu renta total y de tu comunidad autónoma. Para decidir sobre tu caso, consulta a la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes
¿El cheque guardería tiene un límite en euros?
No. La ley no pone un tope en euros a la guardería. Lo que exige es que el servicio sea de primer ciclo de educación infantil (de 0 a 3 años) y que el centro esté autorizado. Si no lo está, el cheque tributa entero.
¿Cuánto seguro médico está exento si tengo hijos?
Son 500 € al año por cada persona asegurada. Si el seguro te cubre a ti y a 2 hijos, el límite es de 1.500 €. Si también cubre a tu cónyuge, sube a 2.000 €.
¿Qué pasa si el seguro no me cubre a mí, solo a mis hijos?
Entonces no hay exención. La ley exige que la cobertura alcance al propio trabajador. Toda la prima se suma a tu sueldo y tributa.
¿La empresa tiene que hacer algo en la nómina?
La parte que supera el límite se incluye en tu nómina como retribución en especie. Por eso verás una base de IRPF algo mayor. La parte exenta no aparece como sueldo sujeto a IRPF.
¿Vale lo mismo si yo pago el seguro y la empresa me lo devuelve?
La calculadora parte de que la paga la empresa. Si tú pagas y te lo devuelve en dinero, Hacienda lo trata como sueldo en dinero. Consulta con tu empresa cómo lo gestiona.
¿Los 500 € cambian cada año?
El límite es el que fija la ley hoy: 500 € por persona. Si cambia, puedes poner el nuevo importe en las opciones avanzadas.