En resumen
- Si vendes tu casa dentro de los 2 años posteriores a la muerte de tu cónyuge y no te has vuelto a casar, puedes excluir hasta $500,000 de ganancia.
- Pasado ese plazo, el límite baja a $250,000: con una ganancia de $380,000 quedarían $130,000 sujetos a impuesto, unos $19,500 al 15 %.
- Con una ganancia de $620,000 vendida a tiempo, excluyes $500,000 y tributan $120,000, unos $18,000 al 15 %.
- Vender a tiempo, con una ganancia de $380,000, te ahorra $19,500 frente a vender después.
¿Cuánto puedes excluir si vendes tras enviudar?
Si vendes tu casa dentro de los dos años posteriores a la muerte de tu cónyuge, puedes excluir hasta $500,000 de ganancia. Si vendes más tarde, el límite es de $250,000. Esta calculadora es solo para Estados Unidos y estima el efecto federal, según la Publication 523 del IRS.
Normalmente un soltero excluye hasta $250,000 y un matrimonio que declara en conjunto, $500,000. La regla del cónyuge sobreviviente te permite conservar el límite de los dos durante un tiempo.
Condiciones para los $500,000
El IRS pide que se cumplan todas estas a la vez:
- Vendes la casa dentro de los 2 años siguientes a la fecha del fallecimiento.
- No te has vuelto a casar en el momento de la venta.
- Ni tú ni tu cónyuge fallecido usaron la exclusión en otra casa vendida menos de 2 años antes de esta venta.
- Cumples los 2 años de propiedad y de residencia en los 5 anteriores a la venta. Puedes sumar el tiempo en que tu cónyuge fallecido fue dueño y vivió en la casa.
Si falta alguna, no pierdes todo: sigues con el límite de $250,000.
Qué pasa si vendes después de dos años
El plazo se cuenta desde la fecha del fallecimiento. La calculadora te muestra el último día para vender con el límite alto. Si vendes ese mismo día, aún cuenta. Si vendes después, aplica el de $250,000.
La ganancia que supera el límite tributa como ganancia de capital a largo plazo, normalmente al 0 %, 15 % o 20 % según tu ingreso. Además, puede sumarse el impuesto sobre la inversión neta del 3,8 % si tu ingreso es alto. Tu estado puede cobrar su propio impuesto.
Qué entra en la ganancia
La ganancia es el precio de venta menos los gastos de venta y menos la base ajustada de la casa. Si la tenían entre los dos, la parte de tu cónyuge fallecido suele pasar a su valor de mercado en la fecha de la muerte. Eso reduce la ganancia, pero se calcula aparte: aquí escribes la ganancia ya resultante.
Ejemplo
Tu cónyuge falleció el 20 de marzo y vendes la casa el 15 de octubre del año siguiente. Tu ganancia es de $380,000 y no te has vuelto a casar.
Plazo: hasta el 20 de marzo, dos años después, estás dentro Límite = $500,000 Excluida = $380,000.00 Sujeta a impuesto = $0.00
Si vendieras después de ese plazo, el límite sería $250,000. Quedarían $130,000.00 sujetos a impuesto, unos $19,500.00 al 15 %. Por eso vender a tiempo te ahorra $19,500.00.
Con una ganancia de $620,000 vendida a tiempo, excluyes $500,000.00 y tributan $120,000.00, unos $18,000.00 al 15 %.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si me caso otra vez antes de vender?
Pierdes el límite de $500,000 para esa venta. Pasas a las reglas de los casados, y para usar el límite conjunto deben cumplirse sus propios requisitos. Si no, te quedas con $250,000.
¿Cuenta el día exacto del segundo aniversario?
Sí. Si vendes hasta el segundo aniversario de la muerte, estás dentro del plazo. Al día siguiente ya no. La calculadora marca ese borde.
¿Y si mi cónyuge y yo vendimos otra casa hace poco?
Si alguno de los dos usó la exclusión en otra casa vendida menos de 2 años antes de esta venta, no aplica el límite alto. Marca la casilla de opciones avanzadas y verás el límite de $250,000.
¿Y si no llego a los dos años viviendo en la casa?
Puedes sumar el tiempo de tu cónyuge fallecido como dueño y residente. Si aun así no llegas, quizá te toque una exclusión parcial, que esta calculadora no estima.
¿Esto vale para una venta de la casa heredada?
No. Esta regla es para la vivienda principal que tenías con tu cónyuge. Una casa heredada de otra persona tiene su propio cálculo de base.
¿Esta cifra del IRS para viudos es definitiva?
No, es una estimación. Tu declaración puede incluir otros ingresos, créditos o impuestos del estado. Revisa la Publication 523 para tu caso.