En resumen
- Un soltero con $60,000 de otros ingresos que vende por $26,000 un fondo comprado en tres veces por $20,000 gana $6,000.00 y paga $211.50 de impuesto federal.
- Solo las compras de más de 12 meses tributan al 0, 15 o 20 %: en el ejemplo, $4,800.00 de la ganancia son de largo plazo y $1,200.00 de corto plazo.
- Si todas las compras pasaran de un año, el impuesto del ejemplo bajaría a $67.50: el corto plazo paga como el sueldo, del 10 al 37 %.
- Con $300,000 de otros ingresos y $150,000 de ganancia se suma el NIIT del 3.8 %, que son $5,700.00, además de los $37,500.00 de impuesto federal.
¿Cuánto impuesto pagas al vender un fondo o ETF en Estados Unidos?
Pagas impuesto federal solo por la ganancia: el valor de la venta menos lo que pagaste al comprar. El tipo depende de cuánto tiempo tuviste cada compra: las de más de un año pagan un 0, 15 o 20 %, y las de un año o menos pagan como tu sueldo, entre el 10 y el 37 %. Un fondo mutuo o un ETF (un fondo que se compra y se vende como una acción) se trata igual que una acción.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos y sirve cuando compraste en varias fechas, como quien aporta cada mes o cada trimestre. Si vendes acciones sueltas, una casa o cripto, usa la calculadora de ganancias de capital.
Cómo usar la calculadora
- Valor de la venta: lo que recibes al vender todo el fondo o ETF.
- Tus compras: una fila por cada compra, con lo que pagaste y los meses que llevas con ella. Puedes añadir hasta 12.
- Tus otros ingresos del año: sueldo y demás ingresos, sin esta venta.
- Estado civil para declarar: soltero, casados juntos o cabeza de familia.
En Opciones avanzadas puedes poner las comisiones de la venta, el impuesto aproximado de tu estado y cambiar la deducción estándar.
Cómo se reparte la ganancia entre tus compras
Cada compra aporta una parte de la ganancia en proporción a lo que pagaste. Es una simplificación: supone que todas rindieron lo mismo. Tu bróker informa el dato exacto de cada compra en el Form 1099-B.
Ganancia = valor de la venta − comisiones − total pagado Ganancia a corto plazo = ganancia × (pagado en compras de 12 meses o menos ÷ total pagado) Ganancia a largo plazo = ganancia − ganancia a corto plazo Ingreso gravable = otros ingresos − deducción estándar + ganancia NIIT = 3.8 % × lo menor entre la ganancia y lo que tus ingresos pasan del umbral
La parte a corto plazo se suma a tu sueldo y paga con los tramos normales. La parte a largo plazo se pone encima y paga el 0, 15 o 20 % según el ingreso gravable total. Los límites de 2026 los publica el IRS en el Rev. Proc. 2025-32:
| Tipo (largo plazo) | Soltero | Casados juntos | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 0 % | hasta $49,450 | hasta $98,900 | hasta $66,200 |
| 15 % | hasta $545,500 | hasta $613,700 | hasta $579,600 |
| 20 % | más | más | más |
El plazo cuenta desde el día siguiente a la compra, según la Publicación 550 del IRS. Aquí, 12 meses justos cuentan como corto plazo y 13 meses como largo. El net investment income tax (NIIT, un 3.8 % extra) empieza en $200,000 de ingresos para solteros y en $250,000 para casados juntos, según el IRS.
Ejemplo: tres compras y una venta de $26,000
Una persona soltera gana $60,000 al año. Compró un fondo en tres veces: $10,000 hace 30 meses, $6,000 hace 18 meses y $4,000 hace 6 meses. Lo vende por $26,000.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Total pagado | $20,000.00 |
| Ganancia | $6,000.00 |
| Ganancia a corto plazo (la compra de 6 meses) | $1,200.00 |
| Ganancia a largo plazo | $4,800.00 |
| Impuesto del corto plazo (12 %) | $144.00 |
| Impuesto del largo plazo (15 % sobre $450.00) | $67.50 |
| Impuesto federal | $211.50 |
| Ganancia neta tras impuestos | $5,788.50 |
Paga unos 3.5 dólares de cada 100 de ganancia. Si la compra de 6 meses también pasara de un año, el impuesto sería de $67.50. Esperar unos meses le ahorraría $144.00.
Otros casos, sin impuesto estatal:
| Situación | Ganancia | Impuesto federal | NIIT |
|---|---|---|---|
| Soltero con $60,000: una compra de $10,000 a 6 meses, venta de $12,000 | $2,000.00 | $240.00 | $0.00 |
| Soltero con $300,000: $50,000 a 30 meses y $50,000 a 6 meses, venta de $250,000 | $150,000.00 | $37,500.00 | $5,700.00 |
| Soltero con $20,000: una compra de $10,000 a 30 meses, venta de $20,000 | $10,000.00 | $0.00 | $0.00 |
Qué pasa si vendes con pérdida
Si vendes por menos de lo que pagaste, tienes una pérdida. Puedes restar hasta $3,000 al año de tus otros ingresos y pasar el resto a los años siguientes. Por ejemplo, con $10,000 pagados y una venta de $6,000, la pérdida es de $4,000: restas $3,000 (con un tramo del 12 %, ahorras $360.00) y pasan $1,000.00 al año siguiente. Para más casos, mira cómo compensar pérdidas.
Qué no incluye esta calculadora
- Las distribuciones que paga el fondo cada año (dividendos y ganancias distribuidas): tienen su propio impuesto. Mira los dividendos calificados y ordinarios.
- Los fondos con sede fuera de Estados Unidos, que siguen otras reglas.
- Los fondos de oro, plata o cripto, que pueden tener otro tipo.
- La regla de wash sale, que limita la pérdida si recompras lo mismo en 30 días.
- Ventas parciales: la calculadora supone que vendes toda la posición.
Es una estimación: no sustituye el Form 1040 ni a quien prepare tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tengo que esperar para pagar menos impuesto al vender un ETF?
Más de un año desde el día siguiente a cada compra. Pasado ese tiempo, la ganancia de esa compra paga el 0, 15 o 20 % en vez de tu tipo normal del 10 al 37 %.
¿Un fondo mutuo paga distinto que un ETF al venderlo?
No. Al vender, los dos se tratan como cualquier valor: ganancia de capital a corto o largo plazo. Pueden cambiar las distribuciones que pagan antes de la venta.
¿Qué compra se vende primero si tengo varias?
Si no indicas otra, el IRS entiende que vendes primero la más antigua. En fondos mutuos también puedes usar el coste medio. Si vendes toda la posición, la ganancia total es la misma.
¿Pago impuesto si reinvierto la venta en otro fondo?
Sí. Vender genera la ganancia aunque compres otro fondo enseguida. El impuesto se paga por haber vendido, no por haber retirado el dinero.
¿Cómo sé lo que pagué en cada compra?
Tu bróker lo muestra en el Form 1099-B. Incluye comisiones y, si las reinviertes, las distribuciones que compraron más participaciones.
¿El resultado incluye el impuesto de mi estado?
Solo si lo escribes en Opciones avanzadas. Algunos estados, como Texas o Florida, no cobran impuesto sobre la renta, y otros cobran un porcentaje propio.