En resumen
- Un soltero con $60,000 de otros ingresos que compra oro por $10,000 y lo vende por $25,000 después de un año gana $15,000 y paga $2,650.00 de impuesto federal.
- El oro y la plata físicos son collectibles: si los tuviste más de un año, la ganancia paga tu tipo ordinario con un máximo del 28 %.
- Con $300,000 de otros ingresos, la misma ganancia paga $4,200.00 (28 %) más $570.00 de NIIT; a un año o menos serían $5,820.00 en total.
- Si vendes con pérdida, restas hasta $3,000 de tus otros ingresos al año y el resto pasa a los años siguientes.
¿Cuánto impuesto pagas al vender oro o plata en Estados Unidos?
Pagas impuesto federal sobre la ganancia: lo que vendes menos lo que pagaste. Si el oro o la plata los tuviste más de un año, esa ganancia paga tu tipo ordinario con un máximo del 28 %. Si los vendes en un año o menos, paga como tu sueldo. Esta página es solo para Estados Unidos y para el impuesto federal del IRS (la agencia tributaria del país).
Es una estimación. No sustituye tu declaración, pero te da una cifra clara antes de vender.
Por qué el oro y la plata pagan hasta el 28 %
El IRS trata los lingotes y las monedas de oro, plata y platino como collectibles (coleccionables), igual que el arte o las antigüedades. Según la Publication 550 del IRS, la ganancia de un coleccionable que tuviste más de un año tiene un tipo máximo del 28 %.
Las acciones, en cambio, pagan 0, 15 o 20 % a largo plazo. Por eso el oro puede salir más caro que una acción con la misma ganancia. Para ver ese caso usa la calculadora de ganancias de capital.
Dos detalles importantes:
- El 28 % es un máximo. Si tu tipo ordinario es del 12 % o del 22 %, pagas ese.
- Las participaciones en fideicomisos que guardan oro o plata físicos también pueden contar como coleccionables, según la misma publicación. Las acciones de empresas mineras no son oro físico.
Cómo usar la calculadora
- Lo que pagaste: el precio de compra, con la prima y las comisiones.
- Precio de venta: lo que recibes.
- Cuánto tiempo lo tuviste: más de un año o un año o menos.
- Tus otros ingresos: sueldo y demás, sin esta venta.
- Estado civil: soltero, casados juntos o cabeza de familia.
- En las opciones avanzadas: gastos de la venta, impuesto de tu estado y la deducción estándar.
Fórmula
ganancia = venta − compra − gastos largo plazo: impuesto = el menor de (a) tramos ordinarios sobre tu ingreso con la ganancia (b) tramos ordinarios sobre tu ingreso sin ganancia + 28 % × ganancia un año o menos: tramos ordinarios con la ganancia − tramos sin ella NIIT = 3,8 % × el menor de (ganancia, ingresos con la ganancia − umbral)
Los tramos y la deducción estándar son los de 2026 (Rev. Proc. 2025-32). El umbral del NIIT es $200,000 para solteros y cabezas de familia y $250,000 para casados juntos (IRS).
Ejemplo
Un soltero con $60,000 de otros ingresos compra oro por $10,000 y lo vende por $25,000 después de un año.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Precio de venta | $25,000.00 |
| Lo que pagaste | −$10,000.00 |
| Ganancia | $15,000.00 |
| Impuesto federal | $2,650.00 |
| NIIT | $0.00 |
| Te queda de la venta | $22,350.00 |
El 28 % habría sido $4,200.00, pero su tipo ordinario es menor, así que paga $2,650.00. De cada 100 dólares de ganancia, unos 18 van al impuesto.
Con $300,000 de otros ingresos, el tipo ordinario sería 35 %. Aquí sí ayuda el tope: la ganancia paga $4,200.00 de impuesto federal y $570.00 de NIIT, en total $4,770.00. Con un año o menos, el total sería $5,820.00.
¿Qué cuenta como oro o plata de inversión?
- Lingotes y monedas de oro, plata o platino: coleccionables, con el máximo del 28 %.
- Fideicomisos que guardan el metal físico: según la Publication 550, la ganancia de vender una participación en un fideicomiso por el valor de coleccionables también cuenta como coleccionable.
- Acciones de mineras: son acciones normales, no oro físico.
Si dudas del tipo de tu inversión, mira el formulario 1099-B que te dio quien la vendió o consulta las instrucciones del IRS.
Pérdidas
Si vendes por menos de lo que pagaste, tienes una pérdida. Puedes restar hasta $3,000 al año de tus otros ingresos. Si la pérdida es mayor, el resto pasa a los años siguientes. Para ese caso mira cómo compensar pérdidas.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el impuesto máximo por vender oro en Estados Unidos?
El tipo máximo federal de la ganancia a largo plazo es del 28 %, porque el oro físico es un coleccionable. A esto se puede sumar el 3,8 % de NIIT si tus ingresos pasan del umbral y el impuesto de tu estado.
¿Pago menos si vendo después de un año?
Sí, normalmente. Con más de un año, el tipo máximo es del 28 %. Con un año o menos, pagas tu tipo ordinario, que puede llegar al 37 %. Si tu tipo ordinario es bajo, la diferencia puede ser pequeña.
¿Se resta el gasto de vender?
Sí. Las comisiones y gastos de la venta se restan de la ganancia. Ponlos en las opciones avanzadas.
¿El impuesto cambia si compré plata en vez de oro?
No. La plata y el platino físicos se tratan igual que el oro: son coleccionables y tienen el mismo máximo del 28 %.
¿Qué es el NIIT y cuándo se paga?
Es un 3,8 % extra sobre ingresos de inversión cuando tus ingresos pasan de $200,000 (soltero) o $250,000 (casados juntos). Hay una calculadora del NIIT para verlo con más detalle.
¿Esto vale para cualquier país?
No. Es solo para Estados Unidos. Cada país tiene sus propias reglas para el oro y la plata.