En resumen
- En México, 40 litros de gasolina regular por $960 llevan $182.02 de IEPS y $132.41 de IVA: de cada $100 que pagas, unos $33 son impuestos.
- El IEPS de la gasolina no es un porcentaje: es una cuota fija por litro, que la SHCP baja cada semana con un estímulo publicado en el DOF.
- Cada litro paga tres cuotas de IEPS: la principal, que baja cada semana con el estímulo, la de los estados y la de carbono; el IVA se cobra sobre el precio con todo el IEPS.
- En la frontera norte y sur el IVA de la gasolina es del 8 % y, cerca de la línea con Estados Unidos, el IEPS lleva un descuento extra que cambia por municipio.
Qué es el IEPS de la gasolina
El IEPS (impuesto especial sobre producción y servicios) de la gasolina es un impuesto fijo por cada litro que cargas. No depende del precio: una regular de $24 y una de $26 pagan los mismos pesos de IEPS por litro.
Cada litro lleva tres cuotas de IEPS y, encima, el IVA:
- La cuota principal (artículo 2, fracción I, inciso D, de la Ley del IEPS), la que cambia cada semana.
- La cuota para los estados (artículo 2-A), igual en todo el país.
- La cuota de carbono (artículo 2, fracción I, inciso H), por las emisiones del combustible.
Con 40 litros de regular por $960 pagas $182.02 de IEPS y $132.41 de IVA. El combustible sin impuestos cuesta $645.57.
Por qué el IEPS de la gasolina cambia cada semana
Porque la Secretaría de Hacienda (SHCP) le aplica un descuento, el estímulo fiscal, que publica cada semana en el Diario Oficial de la Federación. Cuando el petróleo sube, el estímulo crece y el IEPS baja, para que el precio en la gasolinera no salte. Cuando el petróleo baja, el estímulo se reduce y el IEPS sube.
Lo que se cobra cada semana se llama cuota disminuida: la cuota completa del año menos el estímulo. Estas son las de 2026:
| Combustible | Cuota completa de 2026 | Estímulo del 31-10 al 6-11-2026 | Cuota de esa semana |
|---|---|---|---|
| Regular (menos de 91 octanos) | $6.7001 | $2.9187 | $3.7814 |
| Premium (91 octanos o más) | $5.6579 | $2.5714 | $3.0865 |
| Diésel | $7.3634 | $7.3634 | $0.0000 |
Las cuotas completas salen del Acuerdo 179/2025 de la SHCP (DOF del 22 de diciembre de 2025), y las de la semana, del Acuerdo 163/2026 (DOF del 30 de octubre de 2026). Si cargas otra semana, escribe la cuota de esa semana en Opciones avanzadas.
Cómo se calcula el IEPS de la gasolina
Se multiplican los litros por la suma de las tres cuotas. El IVA se calcula sobre el precio que ya incluye el IEPS:
IEPS = litros × (cuota de la semana + cuota para los estados + cuota de carbono) IVA = total pagado − total pagado ÷ 1.16 Combustible sin impuestos = total pagado − IVA − IEPS
- Cuota de la semana: la del acuerdo semanal de la SHCP.
- Cuota para los estados (2026): $0.5914 por litro la regular ($0.5914 = 59.1390 centavos), $0.7216 la premium ($0.7216 = 72.1605 centavos) y $0.4908 el diésel ($0.4908 = 49.0817 centavos). La calculadora usa los centavos exactos de la ley.
- Cuota de carbono (2026): $0.1776 por litro las gasolinas ($0.1776 = 17.7591 centavos) y $0.2155 el diésel ($0.2155 = 21.5491 centavos).
- 1.16: el IVA del 16 %. En la frontera, 1.08.
Cómo usar la calculadora
- Combustible. Regular (la verde), premium (la roja) o diésel.
- ¿Qué sabes? Lo que pagaste en total o el precio por litro que marca la bomba.
- Litros. Vienen en tu ticket. Sin litros solo se puede separar el IVA, porque el IEPS se cobra por litro.
- ¿Cargas en la frontera? En la frontera norte y sur el IVA es del 8 % en las gasolineras que tienen ese estímulo.
En Opciones avanzadas cambias la cuota de la semana y la cuota para los estados, escribes el estímulo extra de la frontera y marcas si la carga es para tu negocio.
Ejemplo: 40 litros de regular por $960
El litro sale a $24. Así queda el desglose, como en una factura:
| Concepto | Por litro | Total |
|---|---|---|
| Combustible sin impuestos | $16.1393 | $645.57 |
| IEPS de la semana | $3.7814 | $151.26 |
| IEPS para los estados | $0.5914 | $23.66 |
| IEPS de carbono | $0.1776 | $7.10 |
| IVA (16 %) | $3.3103 | $132.41 |
| Total | $24.0000 | $960.00 |
En total pagas $314.43 de impuestos: de cada $100, unos $33. Con 30 litros de premium a $26 en Tijuana, con el IVA del 8 % y sin estímulo extra esa semana, pagas $119.58 de IEPS y $57.78 de IVA.
Cómo leer una factura de gasolina
En la factura (CFDI) de la gasolinera verás el IVA aparte, pero el IEPS no: va dentro del precio unitario. La Ley del IEPS (artículo 19, fracción II) pide no trasladarlo por separado, salvo cuando el comprador también paga IEPS por ese combustible.
Para saber cuánto IEPS hay en tu factura, escribe en la calculadora el total y los litros. Si en la factura solo ves el subtotal y el IVA, el subtotal es el combustible más el IEPS.
La frontera: IVA del 8 % y estímulo extra
En las regiones fronterizas norte y sur, las gasolineras con el estímulo cobran IVA del 8 % en lugar del 16 %. El decreto que lo permite está prorrogado hasta el 31 de diciembre de 2026.
Además, las gasolineras a menos de 45 km de la frontera con Estados Unidos, y las de la frontera con Guatemala, tienen un estímulo extra en el IEPS de la gasolina. Es distinto en cada municipio y baja con la distancia. La semana del 31 de octubre al 6 de noviembre de 2026 fue de $0 en Tijuana y de $0.58 por litro de regular en Mexicali, a menos de 20 km de la línea (Acuerdo 164/2026). Escríbelo en Opciones avanzadas si lo conoces.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IEPS paga un litro de gasolina?
Depende de la semana. Del 31 de octubre al 6 de noviembre de 2026, un litro de regular pagó $4.5504 de IEPS: $3.7814 de cuota de la semana, $0.5914 para los estados y $0.1776 de carbono. Uno de premium, $3.9857.
¿El IEPS de la gasolina es un porcentaje?
No. Es una cuota fija en pesos por litro. Lo que sí se publica en porcentaje es el estímulo: esa semana fue del 43.56 % en la regular, es decir, la SHCP perdonó 43.56 de cada 100 pesos de la cuota completa.
¿Por qué el IEPS sale distinto cada semana?
Porque el estímulo fiscal cambia cada semana según el precio del petróleo. La cuota completa del año es la misma; lo que se mueve es el descuento que publica la SHCP en el DOF.
¿El diésel paga IEPS?
Paga menos. La semana del 31 de octubre al 6 de noviembre de 2026 el estímulo del diésel fue del 100 %: su cuota principal quedó en $0. Aun así, cada litro pagó las cuotas pequeñas: $0.4908 para los estados y $0.2155 de carbono, más el IVA.
¿Puedo acreditar el IEPS de la gasolina?
En general, no. El IVA sí se acredita si tienes la factura y pagaste con tarjeta, transferencia o cheque. El IEPS va dentro del costo del combustible, que deduces del ISR. Hay estímulos de la Ley de Ingresos para el diésel de maquinaria, del campo y del autotransporte.
¿Cuánto de lo que pago en la gasolinera es impuesto?
Con las cuotas del 31 de octubre al 6 de noviembre de 2026 y la regular a $24 el litro, unos $33 de cada $100. Cuando el estímulo es alto, la parte de impuestos baja; cuando el estímulo es bajo, sube.