En resumen
- En Nicaragua, con C$200,000 de ventas de dropshipping, C$120,000 al proveedor y C$10,000 de gastos, la renta neta es de C$70,000 y el IR es de C$7,000 (artículo 52 de la Ley 822).
- El IR nunca baja del pago mínimo definitivo del 1 % de las ventas: C$2,000 sobre C$200,000 (artículos 55 y 61).
- El IVA es del 15 %: cobras C$30,000, descuentas C$18,000 de tus compras y entregas C$12,000 (artículos 109 y 117).
- De los C$200,000 vendidos te quedan C$63,000 después de proveedor, gastos e IR.
Cómo se calcula el IR del dropshipping en Nicaragua
Para saber cuánto IR pagas por tus ventas de dropshipping en Nicaragua, resta a tus ventas lo pagado al proveedor y tus gastos, y aplica la tarifa del artículo 52 a esa renta neta. Después compara con el pago mínimo del 1 % y paga el mayor. La base es la Ley 822 de Concertación Tributaria.
renta neta = ventas − proveedor − gastos IR anual = renta neta × tarifa del tramo pago mínimo = ventas × 1 % IR a pagar = el mayor de los dos
Esta calculadora es solo para Nicaragua y da una estimación. Antes de declarar, confirma tu caso con la DGI.
El IVA de tus ventas
Las ventas de bienes llevan IVA del 15 % (artículo 109). Tú lo cobras al cliente: es el débito fiscal (artículo 114). Si tu proveedor te factura con IVA, ese IVA es tu crédito fiscal (artículo 116). A pagar entregas la diferencia (artículo 117).
Si compras sin factura con IVA, no hay crédito y entregas todo el IVA cobrado. Si el crédito supera al débito, queda un saldo a favor. La calculadora te lo muestra.
El IVA no es un gasto tuyo: lo paga el cliente. Por eso las ventas se escriben sin IVA.
La tarifa y el pago mínimo
Si vendes hasta C$12,000,000 al año, el artículo 52 asigna un porcentaje según el tamaño de tu ganancia anual:
| Renta neta anual | Porcentaje |
|---|---|
| Hasta C$100,000 | 10 % |
| De C$100,000 a C$200,000 | 15 % |
| De C$200,000 a C$350,000 | 20 % |
| De C$350,000 a C$500,000 | 25 % |
| Más de C$500,000 | 30 % |
Si vendes más de C$12,000,000, toda la ganancia paga el 30 %. Con la tabla, el porcentaje de tu tramo se aplica a la ganancia completa, no solo a lo que pasa del límite.
Hay además un mínimo: el 1 % de lo vendido (artículos 61 y 62). Aunque cierres el año sin ganancia, ese mínimo se paga.
Qué gastos cuentan
Resta lo que pagaste por los productos que revendiste y los gastos de la tienda que puedas demostrar: publicidad, comisiones de cobro y herramientas. Sin factura o recibo, déjalos fuera. Los gastos de tu casa o personales no cuentan.
Cuándo declarar y qué guardar
El IR se liquida cada año en tu declaración, y el pago mínimo del 1 % se adelanta en cuotas mensuales (artículo 63). Guarda las facturas de venta, las de tu proveedor y los recibos de tus gastos: sin ellos no podrás restar esos importes ni acreditar el IVA de tus compras.
El texto de la ley que usa esta calculadora es el texto original de la ley. Las tarifas pueden cambiar con reformas, por eso las opciones avanzadas te permiten ajustar el IVA, la tarifa y el pago mínimo.
Ejemplo
Vendes C$200,000 en el año, pagas C$120,000 al proveedor con IVA y tienes C$10,000 de gastos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ventas | C$200,000 |
| Proveedor | C$120,000 |
| Gastos | C$10,000 |
| Renta neta | C$70,000 |
| IR anual (10 %) | C$7,000 |
| Pago mínimo del 1 % | C$2,000 |
| IR a pagar | C$7,000 |
| IVA cobrado (15 %) | C$30,000 |
| IVA de tus compras | C$18,000 |
| IVA a entregar | C$12,000 |
| Te queda | C$63,000 |
De cada 100 que vendes, unos 3.5 van al IR.
Preguntas frecuentes
¿Pago IR si mi tienda vende productos de otro país?
Si vendes desde Nicaragua y tu actividad es económica, tus ventas entran en la renta. Confirma tu caso con la DGI.
¿Qué pasa si gasto más de lo que vendo?
La renta neta es cero, pero igual pagas el mínimo del 1 % de las ventas. Con C$200,000 vendidos, son C$2,000.
¿Escribo las ventas con IVA o sin IVA?
Sin IVA. El IVA se calcula aparte, al 15 %, y se suma al precio que paga el cliente.
¿Y si mi proveedor no me da factura con IVA?
Elige «No» en la pregunta del proveedor. No tendrás crédito de IVA y entregarás todo el IVA cobrado.
¿Puedo cambiar la tarifa o el IVA?
Sí, en las opciones avanzadas, por si la ley se reforma.