En resumen
- En Colombia, con $ 90.000.000 de regalías de un ebook y $ 10.000.000 de costos, la renta es de $ 80.000.000 y el impuesto de renta es de $ 4.353.000.
- De cada 100 pesos de regalías, unos 5 van a impuesto en ese caso: un 4,8 %, y te quedan $ 75.647.000 después de costos e impuesto.
- Las regalías no pagan impuesto mientras tu renta líquida total no pase de 1.090 UVT, que son $ 57.087.660 con una UVT de $ 52.374.
- Si además tienes $ 81.900.000 de otra renta líquida, esas mismas regalías suman $ 21.763.000 de impuesto, porque pasas al tramo del 28 %.
¿Cuánto impuesto pagan las regalías de un ebook en Colombia?
Las regalías de un ebook pagan impuesto de renta según la tabla del artículo 241 del Estatuto Tributario: 0 % hasta 1.090 UVT al año y después tarifas del 19 % al 39 %. Se suman a tus demás ingresos y se les restan tus costos y gastos.
Con $ 90.000.000 de regalías y $ 10.000.000 de costos, la renta es de $ 80.000.000 y el impuesto es de $ 4.353.000. Es un 4,8 % de lo que cobraste: de cada 100 pesos, unos 5.
Esta calculadora es solo para Colombia y para personas naturales residentes. La UVT (Unidad de Valor Tributario) es la medida que usa la DIAN para fijar los topes: en 2026 vale $ 52.374.
¿Cómo se calcula el impuesto de las regalías de un ebook?
Según el artículo 335 del Estatuto Tributario, las regalías y la explotación de la propiedad intelectual son rentas de capital. Entran en la cédula general, la misma de tu sueldo, tus honorarios y tus arriendos. El cálculo sigue el artículo 336:
- Sumas las regalías del año.
- Restas los ingresos no constitutivos de renta que correspondan, como los aportes obligatorios a salud y pensión.
- Restas los costos y gastos de esas regalías: edición, diseño, portada, comisiones, publicidad. No tienen tope, pero deben tener soporte y relación con el ebook.
- Restas las rentas exentas y deducciones que te queden, hasta el 40 % de la renta y 1.340 UVT.
- Sumas tu otra renta líquida de la cédula general y aplicas la tabla.
El impuesto que añaden las regalías es la diferencia entre el impuesto con ellas y sin ellas.
Cómo usar la calculadora
- Regalías del año: lo que te pagaron las plataformas y editoriales, antes de costos.
- Costos y gastos: lo que gastaste para producir y vender el ebook. Si no los puedes soportar, déjalo en 0.
- Otra renta líquida: tu sueldo, honorarios o arriendos ya depurados, sin las regalías. Si solo tienes las regalías, déjalo en 0.
- Opciones avanzadas: no constitutivos, deducciones por usar, retención que ya te hicieron y valor de la UVT.
Fórmula
Renta de las regalías = regalías − no constitutivos − costos − deducciones (con tope) Base = otra renta + renta de las regalías Impuesto por las regalías = impuesto de la tabla sobre la Base − impuesto sobre la otra renta sola
La tabla del artículo 241, en UVT al año:
| Renta líquida | Tarifa |
|---|---|
| Hasta 1.090 | 0 % |
| De 1.090 a 1.700 | 19 % de lo que pase de 1.090 |
| De 1.700 a 4.100 | 28 % de lo que pase de 1.700, más 116 UVT |
| De 4.100 a 8.670 | 33 % de lo que pase de 4.100, más 788 UVT |
| De 8.670 a 18.970 | 35 % de lo que pase de 8.670, más 2.296 UVT |
| De 18.970 a 31.000 | 37 % de lo que pase de 18.970, más 5.901 UVT |
| Más de 31.000 | 39 % de lo que pase de 31.000, más 10.352 UVT |
Ejemplo
Una autora cobra $ 90.000.000 de regalías en el año, gasta $ 10.000.000 en edición, portada y publicidad y no tiene otros ingresos.
| Paso | Valor |
|---|---|
| Regalías | $ 90.000.000 |
| Costos y gastos | $ 10.000.000 |
| Renta líquida | $ 80.000.000 |
| Renta menos 1.090 UVT ($ 57.087.660) | $ 22.912.340 |
| Impuesto: 19 % de esa diferencia | $ 4.353.000 |
| Te quedan después de costos e impuesto | $ 75.647.000 |
Si la misma autora tuviera $ 81.900.000 de otra renta líquida, la base sería de $ 161.900.000. Caería en el tramo del 28 % y las regalías sumarían $ 21.763.000 de impuesto. Por eso la otra renta cambia tanto el resultado.
Qué costos puedes restar de las regalías
Los costos y gastos de las rentas de capital se restan sin el tope del 40 %, según el artículo 336. Piensa en lo que pagaste para crear y vender el ebook:
- Corrección, edición y diseño de la portada.
- Comisiones de las plataformas de venta y de pago.
- Publicidad del libro.
- Herramientas que solo usas para esa obra.
Guarda las facturas o los soportes. Sin soporte, la DIAN puede no aceptar el gasto. Recuerda que el IVA de la venta es otro tema: míralo en la calculadora de IVA.
Retención y declaración
Quien te paga puede hacerte retención en la fuente. Es un adelanto de tu impuesto, no un impuesto extra. En la declaración se resta de lo que debes. Si te retuvieron más de lo que te toca, el saldo es a tu favor. Puedes comprobar si te toca declarar con la calculadora de quién debe declarar renta y ver la declaración completa en la calculadora de renta.
Para saber cuánto vale cada tope en pesos, consulta la calculadora de UVT. Si trabajas como creador de contenido con varias fuentes, mira los impuestos del creador de contenido. Si además cotizas a seguridad social por tus rentas de capital, usa la calculadora de IBC de independientes.
Fuentes oficiales: Estatuto Tributario (arts. 335, 336 y 241) y la DIAN para el valor de la UVT.
Preguntas frecuentes
¿Las regalías de un ebook pagan impuesto de renta en Colombia?
Sí, si tu renta líquida total del año pasa de 1.090 UVT ($ 57.087.660 en 2026). Por debajo de ese valor, el impuesto es 0 %. Las regalías se suman a tus demás ingresos y se les aplica la misma tabla.
¿Las regalías son renta de trabajo o de capital?
El artículo 335 del Estatuto Tributario las pone como renta de capital, junto con intereses y arriendos. Por eso la renta exenta del 25 % de los sueldos no se aplica a ellas. Sí puedes restar los costos y gastos con soporte.
¿Puedo restar la comisión de la plataforma de ventas?
Sí, si tiene soporte y está ligada a las regalías. Es un gasto de esa renta de capital y se resta sin el tope del 40 %. Si la plataforma ya te paga las regalías netas de comisión, no la restes dos veces.
¿Qué pasa si mis costos son mayores que mis regalías?
La calculadora limita los costos a las regalías, así que la renta de las regalías queda en 0 y no suma impuesto. No genera una pérdida que reste de tu sueldo ni de otras rentas.
¿Cuánto impuesto pagan las regalías si ya tengo un sueldo?
Depende del tramo en que caiga tu renta total. Con un sueldo alto, las regalías pueden pagar 28 % o más de lo que pase de cada tramo. Pon tu sueldo ya depurado en «Otra renta líquida» y verás el impuesto exacto que añaden.
¿Sirve para quien vive fuera de Colombia?
No. Esta calculadora es solo para personas naturales residentes en Colombia. Los no residentes tienen una tarifa distinta, que no se calcula aquí. Es una estimación: tu declaración final depende de tus soportes.