En resumen
- En Colombia tienes que declarar renta si tus ingresos brutos del año llegan a 1.400 UVT: $ 73.324.000 con la UVT de $ 52.374, unos $ 6.110.333 al mes.
- El tope de patrimonio bruto para declarar renta es de 4.500 UVT: $ 235.683.000 con una UVT de $ 52.374, sin restar las deudas.
- Consumos con tarjeta de crédito, compras totales y consignaciones tienen el mismo tope de 1.400 UVT: pasar uno solo ya obliga a declarar.
- Para los ingresos con UVT de $ 49.799, los topes eran de $ 69.719.000 en ingresos y $ 224.096.000 en patrimonio.
Quién tiene que declarar renta en Colombia
Tienes que declarar renta si en el año pasas uno solo de estos topes: ingresos brutos de 1.400 UVT o más, patrimonio bruto de más de 4.500 UVT, o consumos con tarjeta de crédito, compras o consignaciones de más de 1.400 UVT. También declaras siempre si eres responsable de IVA.
Con la UVT (Unidad de Valor Tributario) de $ 52.374, el tope de ingresos es de $ 73.324.000 al año y el de patrimonio, de $ 235.683.000. Si ganas más de unos $ 6.110.000 al mes contando todo, ya te toca.
Esta calculadora sirve para personas naturales residentes en Colombia. Los topes salen de los artículos 592, 593 y 594-3 del Estatuto Tributario.
Cómo usar la calculadora
Escribe las cifras del año de los ingresos (de enero a diciembre):
- Ingresos brutos: todo lo que recibiste antes de descuentos: salario, primas, honorarios, arriendos, intereses, pensión.
- Patrimonio bruto a 31 de diciembre: lo que tienes sin restar deudas. Una casa con hipoteca cuenta entera.
- Consumos con tarjeta de crédito: la suma de todas tus tarjetas en el año.
En Opciones avanzadas están el total de compras y consumos, las consignaciones y depósitos, si eres responsable de IVA y el valor de la UVT. Pon la UVT del año de tus ingresos, no la del año en que declaras. Si no sabes alguna cifra, tus extractos bancarios y de tarjeta del año la tienen: la DIAN recibe esa misma información de los bancos.
Topes para declarar renta en UVT
| Tope | En UVT | Con UVT de $ 52.374 | Con UVT de $ 49.799 |
|---|---|---|---|
| Ingresos brutos (desde) | 1.400 | $ 73.324.000 | $ 69.719.000 |
| Patrimonio bruto (más de) | 4.500 | $ 235.683.000 | $ 224.096.000 |
| Consumos con tarjeta de crédito (más de) | 1.400 | $ 73.324.000 | $ 69.719.000 |
| Compras y consumos (más de) | 1.400 | $ 73.324.000 | $ 69.719.000 |
| Consignaciones e inversiones (más de) | 1.400 | $ 73.324.000 | $ 69.719.000 |
La UVT de $ 52.374 es la de 2026, según la Resolución 000238 de 2025 de la DIAN: sirve para los ingresos de 2026, que se declaran en 2027. La de $ 49.799 es la de 2025. Los valores en pesos se redondean al múltiplo de mil, como manda el artículo 868 del Estatuto Tributario.
Cómo se calcula
Tope de 1.400 UVT = 1.400 × UVT, redondeado al múltiplo de mil
Tope de 4.500 UVT = 4.500 × UVT, redondeado al múltiplo de mil
Declaras si: ingresos ≥ tope de 1.400
o patrimonio > tope de 4.500
o tarjeta, compras o consignaciones > tope de 1.400
o eres responsable de IVA
Ojo con la diferencia: el tope de ingresos obliga desde que lo alcanzas; los demás, cuando lo pasas. Con unos ingresos de $ 73.324.000 exactos ya declaras; con un patrimonio de $ 235.683.000 exactos, todavía no.
Ejemplo con los valores de la calculadora
| Dato | Tus cifras | Tope | ¿Obliga? |
|---|---|---|---|
| Ingresos brutos | $ 60.000.000 | $ 73.324.000 | No |
| Patrimonio bruto | $ 150.000.000 | $ 235.683.000 | No |
| Tarjeta de crédito | $ 20.000.000 | $ 73.324.000 | No |
| Compras y consumos | $ 45.000.000 | $ 73.324.000 | No |
| Consignaciones | $ 60.000.000 | $ 73.324.000 | No |
Esta persona no tiene que declarar. El tope más cercano es el de ingresos, a $ 13.324.000. Si en el año le consignaran $ 15.000.000 más, por ejemplo por vender un carro, pasaría el de consignaciones y tendría que declarar.
Lo que más confunde de los topes
- Las consignaciones cuentan todo lo que entra. Tu salario, transferencias entre tus cuentas, préstamos y lo que te devuelven suman. Es el tope que más sorprende.
- El patrimonio es bruto. No restas la hipoteca ni otras deudas. Una casa valorada en $ 250.000.000 ya te obliga, aunque debas la mitad.
- Declarar no es pagar. Muchos declaran y no pagan nada, o les sale saldo a favor. Calcula cuánto te tocaría con la calculadora de declaración de renta.
Si te descuentan retención cada mes, mira cuánto con la calculadora de retención en la fuente por salarios. Y si mueves mucho dinero entre cuentas, recuerda el 4 por mil.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tengo que ganar para declarar renta?
$ 73.324.000 o más en el año, con la UVT de $ 52.374: unos $ 6.110.333 al mes si cobras lo mismo cada mes. Cuentan todos tus ingresos brutos, también las primas y los honorarios.
¿Qué pasa si no declaro renta estando obligado?
La DIAN puede cobrarte una sanción por no declarar y, si te toca pagar, intereses. Si declaras tarde por tu cuenta, la sanción es menor: un 5 % del impuesto por cada mes de retraso, con un mínimo de 10 UVT.
¿Los asalariados tienen que declarar renta?
Sí, con los mismos topes que todos: si pasas cualquiera de ellos, declaras. Si no pasas ninguno, tu certificado de ingresos y retenciones hace de declaración y lo que te retuvieron es tu impuesto.
¿Cuenta mi casa para el tope de patrimonio?
Sí, por su valor fiscal: normalmente el mayor entre el avalúo catastral y lo que pagaste por ella. Y sin restar la hipoteca. Con una casa de más de $ 235.683.000, tienes que declarar.
¿Qué UVT uso para saber si declaro?
La del año de los ingresos. Para lo que ganaste en 2025 se usa la de $ 49.799 (topes de $ 69.719.000 y $ 224.096.000). Para 2026, la de $ 52.374.
¿Cuándo hay que declarar renta?
Entre agosto y octubre del año siguiente, según los dos últimos dígitos de tu NIT. Las fechas exactas salen cada año en el calendario tributario de la DIAN.