En resumen
- En Colombia, con un salario de $ 4.000.000 al mes el trabajador paga $ 320.000 de aportes y la empresa, $ 660.900 aparte: $ 980.900 en total.
- Al trabajador le descuentan el 4 % de salud y el 4 % de pensión; la empresa paga además el 8,5 % de salud, el 12 % de pensión, la ARL y la caja (4 %).
- Sin exoneración (salud 8,5 %, SENA 2 % e ICBF 3 %), la empresa paga $ 1.200.900 al mes por un salario de $ 4.000.000, en vez de $ 660.900.
- Salud, pensión y ARL se calculan como mucho sobre 25 salarios mínimos; desde 4 salarios mínimos el trabajador suma un 1 % de solidaridad pensional, que sube hasta el 2 %.
¿Cuánto se aporta a seguridad social por un trabajador en Colombia?
Por un trabajador con contrato se aporta cada mes el 28,5 % de su salario en salud y pensión, más la ARL, la caja de compensación y, según la empresa, el SENA y el ICBF. Con un salario de $ 4.000.000, el trabajador paga $ 320.000 y la empresa $ 660.900 aparte: $ 980.900 en total. De cada $ 100 de salario, al trabajador le descuentan $ 8 y la empresa paga unos $ 16,5 más.
Esta calculadora es para trabajadores con contrato laboral. Si facturas como contratista, usa la calculadora de seguridad social para independientes. Para saber cuánto le llega al trabajador, mira la calculadora de salario neto.
Cómo usar la calculadora
Con tres datos tienes el resultado:
- Salario mensual: el del contrato, sin el auxilio de transporte, que no paga aportes.
- Clase de riesgo (ARL): depende de la actividad de la empresa. Una oficina es clase I (0,522 %); la construcción o la vigilancia, IV o V.
- Exoneración: marca si la empresa no paga salud, SENA ni ICBF: pasa con las sociedades que declaran renta y con las personas naturales que tienen 2 o más empleados, por quienes ganan menos de 10 salarios mínimos.
En Opciones avanzadas puedes sumar horas extra y comisiones, marcar el salario integral, escribir la tarifa exacta de tu ARL y cambiar el salario mínimo.
Qué paga el trabajador y qué paga la empresa
| Aporte | Trabajador | Empresa |
|---|---|---|
| Salud | 4 % | 8,5 % (0 % si está exonerada) |
| Pensión | 4 % | 12 % |
| Solidaridad pensional | 1 % a 2 %, desde 4 salarios mínimos | No paga |
| ARL (riesgos laborales) | No paga | 0,522 % a 6,960 % |
| Caja de compensación | No paga | 4 % |
| ICBF | No paga | 3 % (0 % si está exonerada) |
| SENA | No paga | 2 % (0 % si está exonerada) |
La salud suma el 12,5 % (Ley 1122 de 2007) y la pensión el 16 % (Decreto 4982 de 2007). De la pensión, la empresa paga el 75 % y el trabajador el 25 % (Ley 100 de 1993).
A quién va cada aporte
- Salud: a la EPS, la entidad que atiende al trabajador.
- Pensión y solidaridad: al fondo de pensiones del trabajador, público (Colpensiones) o privado.
- ARL: a la administradora de riesgos laborales que escogió la empresa, para accidentes y enfermedades del trabajo.
- Caja de compensación: a la caja de la empresa, que da subsidio familiar y recreación.
- SENA e ICBF: a esas dos entidades, que financian formación para el trabajo y protección de la niñez.
Fórmula de los aportes
IBC = salario (entre 1 y 25 salarios mínimos)
Trabajador = IBC × 4 % (salud) + IBC × 4 % (pensión) + IBC × 1 % a 2 % (solidaridad)
Empresa = IBC × 8,5 % + IBC × 12 % + IBC × tarifa ARL
+ salario × 4 % (caja) + salario × 3 % (ICBF) + salario × 2 % (SENA)
- IBC: ingreso base de cotización, la cifra sobre la que se calculan salud, pensión y ARL: el salario del mes con horas extra y comisiones, nunca menos de 1 salario mínimo ni más de 25. Con salario integral es el 70 %.
- Caja, SENA e ICBF: se calculan sobre el salario completo, sin el tope de 25 salarios mínimos.
- Redondeo: al trabajador se le descuenta al peso; la planilla PILA redondea cada aporte a la centena superior, así que el total puede variar unos pesos (Decreto 780 de 2016).
Ejemplo: salario de $ 4.000.000
| Aporte | Trabajador | Empresa exonerada | Empresa sin exoneración |
|---|---|---|---|
| Salud | $ 160.000 | $ 0 | $ 340.000 |
| Pensión | $ 160.000 | $ 480.000 | $ 480.000 |
| ARL (clase I) | $ 0 | $ 20.900 | $ 20.900 |
| Caja de compensación | $ 0 | $ 160.000 | $ 160.000 |
| ICBF y SENA | $ 0 | $ 0 | $ 200.000 |
| Total | $ 320.000 | $ 660.900 | $ 1.200.900 |
Con la exoneración, los aportes de ese salario suman $ 980.900 al mes. Sin ella, $ 1.520.900.
Con el salario mínimo de $ 1.750.905 el trabajador paga $ 140.072 y la empresa exonerada $ 289.500: $ 429.572 en total.
Solidaridad pensional, tope y exoneración
- Solidaridad pensional: desde un IBC de 4 salarios mínimos ($ 7.003.620 en 2026), el trabajador paga un 1 % más al Fondo de Solidaridad Pensional. Con $ 8.000.000 son $ 80.000 y su descuento total sube a $ 720.000. Desde 16 salarios mínimos el porcentaje sube hasta el 2 %.
- Tope: el IBC no pasa de 25 salarios mínimos ($ 43.772.625 en 2026). Con $ 100.000.000 de salario se cotiza sobre esa cifra, pero caja, SENA e ICBF siguen sobre los $ 100.000.000.
- Exoneración: desde 10 salarios mínimos ($ 17.509.050 en 2026) la empresa vuelve a pagar salud, SENA e ICBF. Lo dice el artículo 114-1 del Estatuto Tributario.
- Salario integral: de al menos 13 salarios mínimos. Con $ 30.000.000 integrales, los aportes se calculan sobre el 70 %: un IBC de $ 21.000.000.
Las horas extra y las comisiones suben el IBC: calcúlalas con la calculadora de horas extra.
Cómo y cuándo se paga la PILA
La empresa paga todos los aportes juntos en la planilla PILA (planilla integrada de liquidación de aportes), por internet o con un operador. La parte del trabajador se descuenta de su salario y la empresa la incluye en la planilla.
Los aportes de un mes se pagan en el siguiente, entre el segundo y el decimosexto día hábil, según los dos últimos dígitos del NIT o del documento de la empresa (Decreto 1990 de 2016). La UGPP revisa que estén bien pagados.
Para el costo completo de un trabajador, con prima, cesantías y vacaciones, usa la calculadora del costo de un empleado.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga de aportes el empleador por un empleado?
Con un salario de $ 4.000.000 y una empresa exonerada, $ 660.900 al mes: $ 480.000 de pensión, $ 160.000 de caja y $ 20.900 de ARL. Sin exoneración sube a $ 1.200.900 porque se suman salud, SENA e ICBF.
¿Cuánto le descuentan a un empleado de salud y pensión?
El 4 % de salud y el 4 % de pensión sobre el IBC. Con $ 4.000.000 son $ 160.000 y $ 160.000: $ 320.000 al mes, el 8 % del salario.
¿Quién paga la ARL?
La paga entera la empresa. La tarifa inicial va del 0,522 % del IBC en una oficina al 6,960 % en actividades de riesgo máximo. Con $ 4.000.000 son $ 20.900 en la clase I.
¿Qué es el IBC?
El ingreso base de cotización: la cifra sobre la que se calculan salud, pensión y ARL. Es el salario del mes, con horas extra y comisiones, entre 1 y 25 salarios mínimos. El auxilio de transporte no cuenta.
¿Qué pasa si el salario pasa de 25 salarios mínimos?
Salud, pensión y ARL se siguen calculando sobre 25 salarios mínimos ($ 43.772.625 en 2026). Con $ 100.000.000 de salario, el trabajador paga $ 4.377.263 y la empresa $ 18.202.000: caja, SENA e ICBF no tienen ese tope.