En resumen
- En Colombia, un empleado con un salario de $ 2.000.000 le cuesta a una empresa exonerada $ 2.850.353 al mes y $ 34.204.236 al año: unos $ 143 por cada $ 100 de salario.
- Las empresas que declaran renta no pagan salud (8,5 %), ICBF (3 %) ni SENA (2 %) por los empleados que ganan menos de 10 salarios mínimos.
- Un trabajador con el salario mínimo de $ 1.750.905 cuesta $ 2.529.121 al mes con el auxilio de transporte, la pensión, la ARL, la caja, la prima y las vacaciones.
- Con $ 20.000.000 de salario ya no hay exoneración y el costo sube a $ 28.504.400 al mes: unos $ 143 por cada $ 100 de salario.
Cuánto le cuesta un empleado a la empresa en Colombia
Un empleado le cuesta a la empresa su salario más el auxilio de transporte, los aportes a seguridad social, los parafiscales y las provisiones de prima y vacaciones. Con un salario de $ 2.000.000, el costo es de $ 2.850.353 al mes: unos $ 143 por cada $ 100 de salario.
Al año son $ 34.204.236. Ese costo de más no sale del salario del trabajador: es lo que la empresa paga aparte. Lo que le llega al empleado lo calculas con la calculadora de salario neto en Colombia.
Esta calculadora solo sirve para Colombia. En España las cuentas son otras: mira la calculadora del coste de un trabajador en España.
Cómo usar la calculadora
Con tres datos tienes el costo:
- Salario mensual: el del contrato, sin el auxilio de transporte. El auxilio se suma solo si gana hasta 2 salarios mínimos ($ 3.501.810).
- Clase de riesgo de la ARL: la aseguradora de riesgos laborales cobra según la actividad. Una oficina es clase I (0,522 %); la construcción o la vigilancia, IV o V.
- Exoneración: las sociedades que declaran renta, y las personas naturales con 2 o más empleados, no pagan salud, ICBF ni SENA por quien gana menos de 10 salarios mínimos.
En Opciones avanzadas puedes marcar el salario integral, quitar el auxilio de transporte, sumar la dotación de ropa y calzado, añadir otras provisiones en porcentaje y cambiar el salario mínimo y el auxilio de cada año.
Qué paga la empresa por cada trabajador
| Concepto | Tarifa | Sobre qué |
|---|---|---|
| Salud | 8,5 % (0 % si está exonerada) | Salario |
| Pensión | 12 % | Salario |
| ARL | 0,522 % a 6,960 % | Salario |
| Caja de compensación | 4 % | Salario |
| ICBF | 3 % (0 % si está exonerada) | Salario |
| SENA | 2 % (0 % si está exonerada) | Salario |
| Prima de servicios | 8,33 % | Salario + auxilio |
| Vacaciones | 4,17 % | Salario |
Salud, pensión y ARL se pagan como mucho sobre 25 salarios mínimos. La exoneración sale del artículo 114-1 del Estatuto Tributario, y las prestaciones, del Código Sustantivo del Trabajo.
Fórmula del costo del trabajador
Costo al mes = salario + auxilio
+ salud + pensión + ARL (seguridad social)
+ caja + ICBF + SENA (parafiscales)
+ (salario + auxilio) ÷ 12 (prima)
+ salario ÷ 24 (vacaciones)
Costo al año = costo al mes × 12
- Prima: un mes de salario al año, pagado la mitad en junio y la otra en diciembre. Aquí va repartida en 12 meses, como provisión. Calcúlala aparte con la calculadora de prima de servicios.
- Vacaciones: 15 días hábiles pagados por año, medio mes de salario. Las detalla la calculadora de vacaciones en Colombia.
- Redondeo: en la planilla PILA cada aporte se redondea a la centena superior: $ 10.440 de ARL se pagan como $ 10.500.
Ejemplo: salario de $ 2.000.000
| Concepto | Empresa exonerada | Sin exoneración |
|---|---|---|
| Salario | $ 2.000.000 | $ 2.000.000 |
| Auxilio de transporte | $ 249.095 | $ 249.095 |
| Salud | $ 0 | $ 170.000 |
| Pensión | $ 240.000 | $ 240.000 |
| ARL (clase I) | $ 10.500 | $ 10.500 |
| Caja de compensación | $ 80.000 | $ 80.000 |
| ICBF y SENA | $ 0 | $ 100.000 |
| Prima de servicios | $ 187.425 | $ 187.425 |
| Vacaciones | $ 83.333 | $ 83.333 |
| Costo al mes | $ 2.850.353 | $ 3.120.353 |
Sin la exoneración, el mismo empleado cuesta $ 270.000 más al mes: $ 3.240.000 más al año.
Salario mínimo, integral y otros casos
- Salario mínimo: un trabajador con $ 1.750.905 cuesta $ 2.529.121 al mes. El auxilio de transporte, $ 249.095, pesa mucho en los salarios bajos.
- Salarios altos: con $ 20.000.000 ya no hay exoneración ni auxilio, y el costo es de $ 28.504.400 al mes.
- Salario integral: de al menos 13 salarios mínimos. Ya incluye la prima, y los aportes se pagan sobre el 70 %. Con $ 30.000.000 integrales y riesgo III, el costo es de $ 37.956.600 al mes.
- Horas extra: suben el salario del mes y todos los aportes. Calcula cuánto pagar con la calculadora de horas extra en Colombia.
Para saber cuánto tiene que vender tu negocio para cubrir la nómina, usa la calculadora del punto de equilibrio.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto le cuesta a una empresa un trabajador con el salario mínimo?
$ 2.529.121 al mes si la empresa está exonerada: el mínimo, el auxilio de transporte, pensión, ARL de clase I, caja, prima y vacaciones. Al año son $ 30.349.452.
¿Cuánto es el factor prestacional en Colombia?
Con la exoneración y un salario de $ 2.000.000, el costo es un 42,5 % más que el salario, contando el auxilio. Sin exoneración sube a algo más del 56 %. Si la empresa provisiona otras prestaciones, súmalas en Opciones avanzadas.
¿Qué empresas no pagan salud, ICBF y SENA?
Las sociedades y personas jurídicas que declaran renta, y las personas naturales con 2 o más empleados, por los trabajadores que ganan menos de 10 salarios mínimos ($ 17.509.050 en 2026). Las entidades sin ánimo de lucro del régimen especial, en general, sí pagan.
¿El auxilio de transporte paga aportes?
No. No paga salud, pensión, ARL ni parafiscales. Pero sí cuenta para la prima de servicios.
¿Cuánto cuesta la ARL de un empleado?
Depende de la clase de riesgo: del 0,522 % del salario en oficina al 6,960 % en las actividades más peligrosas. Con $ 2.000.000 son de $ 10.500 a $ 139.200 al mes.
¿Cuánto cuesta un empleado con salario integral?
Con $ 30.000.000 integrales y riesgo III, $ 37.956.600 al mes. Paga aportes sobre $ 21.000.000 (el 70 %), no tiene prima aparte y sí vacaciones.