En resumen
- En Colombia, con $ 6.000.000 al mes de arriendos y $ 1.500.000 de costos, el ingreso neto es de $ 4.500.000 y el IBC es de $ 1.800.000, el 40 % del neto.
- Sobre ese IBC pagas $ 225.000 de salud (12,5 %) y $ 288.000 de pensión (16 %): $ 513.000 al mes.
- Sin restar costos, el mismo ingreso daría un IBC de $ 2.400.000 y un pago de $ 684.000.
- El IBC nunca baja de 1 salario mínimo ni sube de 25.
¿Cómo se calcula el IBC con rentas de capital?
El IBC, o ingreso base de cotización, de un independiente con rentas de capital es el 40 % de lo que recibes menos tus costos y gastos, con un mínimo de 1 y un máximo de 25 salarios mínimos. Las rentas de capital son los arriendos, los intereses y los dividendos. Con $ 6.000.000 al mes de arriendos y $ 1.500.000 de costos, el ingreso neto es de $ 4.500.000 y el IBC es de $ 1.800.000.
Esta calculadora es solo para Colombia. Si trabajas con un contrato de prestación de servicios, usa la calculadora de seguridad social para independientes. Si eres empleado, mira la calculadora de IBC con contrato laboral.
Cómo usar la calculadora
- Lo que recibes al mes por tus rentas: el total de arriendos, intereses o dividendos del mes, sin IVA.
- Costos y gastos que puedes restar: lo que gastas para obtener esa renta y puedes soportar: predial, administración, mantenimiento o intereses del crédito de la propiedad. Si no tienes, escribe 0.
- Opciones avanzadas: marca si ya estás pensionado o cambia el salario mínimo si es otro.
Al momento ves el IBC, lo que pagas de salud y pensión y lo que te queda del ingreso neto.
Fórmula
neto = rentas − costos IBC = 40 % × neto (entre 1 y 25 salarios mínimos) salud = 12,5 % × IBC pensión = 16 % × IBC
- neto: lo que queda de tus rentas después de restar costos y gastos aceptados.
- IBC: la cifra sobre la que se calculan los aportes. Se redondea al peso superior.
- Solidaridad pensional: si tu IBC llega a 4 salarios mínimos, se suma un 1 % (sube hasta 2 % desde 20 salarios mínimos).
Ejemplo
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Rentas del mes | $ 6.000.000 |
| Costos y gastos | $ 1.500.000 |
| Ingreso neto | $ 4.500.000 |
| IBC (40 %) | $ 1.800.000 |
| Salud (12,5 %) | $ 225.000 |
| Pensión (16 %) | $ 288.000 |
| Total que pagas | $ 513.000 |
| Te queda del ingreso neto | $ 3.987.000 |
De cada 100 pesos de ingreso neto, unos 11 van a salud y pensión. Si no restaras costos, el IBC sería de $ 2.400.000 y pagarías $ 684.000.
Cuándo no tienes que cotizar
Si tu ingreso neto mensual es menor que 1 salario mínimo ($ 1.750.905 en 2026), no estás obligado a cotizar como independiente. La calculadora te lo dice y muestra 0. Si aun así quieres cotizar, la base mínima es 1 salario mínimo.
Si tu IBC calculado queda por debajo de ese mínimo, se sube a 1 salario mínimo. Y si pasa de 25 salarios mínimos ($ 43.772.625), se limita a ese tope.
Errores comunes
- Restar costos sin soporte. Solo cuentan los que cumplen el artículo 107 del Estatuto Tributario.
- Incluir el IVA en lo que recibes. Se calcula sin IVA.
- Olvidar la solidaridad pensional cuando el IBC pasa de 4 salarios mínimos.
- Pensar que el 40 % es lo que pagas. El 40 % es la base; sobre ella se aplican los porcentajes de salud y pensión.
Fuentes oficiales
- Ley 1955 de 2019, artículo 244, y Ley 2277 de 2022, artículo 89: Gestor Normativo de Función Pública.
- Ley 100 de 1993, artículos 18 y 20; Ley 1122 de 2007, artículo 10; Ley 797 de 2003, artículos 5 y 8.
- Salario mínimo: Decreto 1469 de 2025, Ministerio del Trabajo.
Es una estimación. La planilla PILA puede redondear distinto y el detalle de tus costos depende de tu soporte contable.
Preguntas frecuentes
¿Los arriendos cuentan para cotizar a salud y pensión?
Sí, cuando son tu ingreso como independiente y el neto llega a 1 salario mínimo al mes. Se cotiza sobre el 40 % de ese neto.
¿Puedo restar costos de mi arriendo?
Sí, los costos y gastos que cumplan el artículo 107 del Estatuto Tributario y tengas soportados. Esta calculadora los resta antes de aplicar el 40 %.
¿Qué pasa si recibo menos de 1 salario mínimo al mes?
No estás obligado a cotizar como independiente. Si decides cotizar, la base mínima es 1 salario mínimo.
¿Tengo que pagar ARL por rentas de capital?
No es obligatoria en este caso. Para ver cómo se calcula cuando sí aplica, mira la calculadora de ARL.
¿Pago solidaridad pensional?
Sí, si tu IBC llega a 4 salarios mínimos. Empieza en 1 % y llega a 2 % por encima de 20. Mírala en la calculadora del fondo de solidaridad.
¿Y si además tengo un contrato laboral?
Cotizas por cada ingreso, pero la suma de las bases no puede pasar de 25 salarios mínimos. Esta calculadora solo cubre las rentas.