En resumen
- Con 600 ventas al año de ebooks y plantillas, 7.800,00 € de ingresos, 1.380,00 € de comisiones y 600,00 € de gastos, tu beneficio es de 5.820,00 €.
- Si ya ganas 20.000 € con un sueldo, ese beneficio paga 1.734,00 € de IRPF: de cada 100 € de beneficio, unos 30 € son para Hacienda.
- Después de comisiones, gastos e IRPF te quedan 4.086,00 € al año, es decir, 6,81 € por venta, y el IRPF por venta es de 2,89 €.
- Una editorial te retiene el 15 % (o el 7 % en casos concretos) de lo que te paga; esa retención es un adelanto del IRPF, no un impuesto extra.
¿Cuánto IRPF pagas por vender ebooks y plantillas en España?
Pagas el IRPF sobre el beneficio, no sobre lo que cobras: restas las comisiones y los gastos, y lo que sobra se suma a tus otros ingresos del año. Esta calculadora es solo para residentes en España con régimen común del IRPF.
Si vendes tus propios ebooks, plantillas o cursos en archivo, la ley lo trata como actividad económica (artículo 27 de la Ley 35/2006 del IRPF). Eso significa que el beneficio de las ventas va a la base general, igual que un sueldo, y paga más a medida que ganas más.
Con los valores de ejemplo vendes 600 ebooks y plantillas al año en dos plataformas. Ingresas 7.800,00 €, las plataformas se quedan 1.380,00 € y tienes 600,00 € de gastos. Tu beneficio es de 5.820,00 €.
Cómo se calcula
El cálculo sigue cinco pasos:
- Ingresos: ventas por precio, plataforma a plataforma.
- Se restan las comisiones de cada plataforma.
- Se restan los gastos: herramientas, publicidad y cuota de autónomos.
- El resultado es el rendimiento neto (artículo 28 de la ley).
- Se calcula cuánto IRPF añade ese beneficio sobre tus otros ingresos.
beneficio = ingresos − comisiones − gastos IRPF = impuesto(otros ingresos + beneficio) − impuesto(otros ingresos) te queda = beneficio − IRPF
El impuesto sale de la escala general (artículos 63 y 74), que suma el tramo del Estado y el de tu comunidad. La calculadora usa la escala que la ley prevé para las comunidades que no fijan la suya, igual a la estatal. Cada comunidad puede cambiarla, así que el resultado es orientativo.
| Beneficio acumulado del año | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Cada tramo paga solo su porcentaje. Además, los primeros 5.550 € de tus ingresos totales (el mínimo del contribuyente, artículo 57) no pagan impuesto.
Ejemplo con los valores de la calculadora
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos de la plataforma 1 (400 ventas a 12 €) | 4.800,00 € |
| Ingresos de la plataforma 2 (200 ventas a 15 €) | 3.000,00 € |
| Ingresos totales | 7.800,00 € |
| Comisiones (10 % y 30 %) | 1.380,00 € |
| Gastos | 600,00 € |
| Beneficio | 5.820,00 € |
| IRPF añadido (con 20.000 € de otros ingresos) | 1.734,00 € |
| Te queda al año | 4.086,00 € |
Con 20.000,00 € de sueldo, tus primeros 200 € del beneficio todavía caben en el tramo del 24 % y el resto cae en el del 30 %. El IRPF es de 1.734,00 €, un tipo del 30 % sobre el beneficio. Por cada venta pagas 2,89 € de IRPF y te quedan 6,81 €.
Si esto fuera lo único que ganas, el impuesto sería casi cero: el beneficio apenas pasa del mínimo de 5.550 €. Pon 0 en «Otros ingresos del año» para verlo.
Venta directa o editorial
Hay dos formas de cobrar, y cambia lo que te retienen:
- Vendes tú, en una plataforma. Nadie te retiene nada. Declaras el beneficio en la renta y pagas el IRPF de una vez.
- Cedes la obra a una editorial o productor. Te retiene el 15 % de lo que te paga (artículo 101.3 de la ley). Baja al 7 % si el año anterior cobraste menos de 15.000 € por estas obras y eso fue más del 75 % de tus ingresos de trabajo y actividades.
La retención es un adelanto. En la renta se compara con el IRPF real: si es menor que el impuesto, pagas la diferencia; si es mayor, te devuelven el exceso. Con 1.000 ventas a 10 €, una comisión del 20 % y sin gastos, la editorial te retiene 1.200,00 € al 15 % y el IRPF es de 2.388,00 €: quedan 1.188,00 € por pagar.
Qué gastos puedes restar
Resta lo que necesitas para vender y puedes justificar con factura:
- Programas y herramientas para crear y maquetar el producto.
- Publicidad y diseño de portadas.
- La cuota de autónomos, si estás dado de alta.
- Comisiones de pago, aunque la plataforma ya las descuente.
Esta calculadora no incluye el IVA. Escribe los precios sin IVA: ese impuesto no es tuyo. Si quieres ver cómo se separan los dos, mira la calculadora de factura con IVA e IRPF.
Cómo usar la calculadora
- Elige si vendes tú o cobras de una editorial.
- Añade una fila por plataforma con sus ventas, el precio sin IVA y la comisión.
- En opciones avanzadas, escribe tus gastos y tu sueldo neto.
- Si tienes hijos o más de 65 años, sube el mínimo personal. Puedes calcularlo en la calculadora del mínimo personal y familiar.
Para saber qué pasa con la cuota mensual, mira la calculadora de cuota de autónomos por rendimientos. Si además ganas comisiones por recomendar, usa la de comisiones de afiliados.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos si vendo pocos ebooks al año?
Sí, en teoría desde el primer euro. En la práctica, si tus ingresos totales no pasan del mínimo de 5.550 €, el IRPF resultante es cero. Si te retienen algo, lo recuperas en la renta.
¿Los ebooks y las plantillas tributan igual?
A efectos del IRPF, sí: son productos digitales que vendes por cuenta propia y su beneficio va a la base general. Cambia el IVA, que no calcula esta página.
¿Se resta la comisión de la plataforma?
Sí. Es un gasto de la actividad. Esta calculadora la resta antes de calcular el IRPF, plataforma por plataforma, porque cada una cobra un porcentaje distinto.
¿Qué diferencia hay entre vender yo y cobrar de una editorial?
Cuando cedes los derechos a una editorial, esta te retiene el 15 % o el 7 % y lo ingresa por ti. El impuesto final es el mismo; cambia cuándo lo pagas. La calculadora muestra la retención y la diferencia.
¿Por qué mi resultado cambia si pongo otro sueldo?
Porque el IRPF es progresivo. Tus ventas se apilan sobre tus otros ingresos y pagan el tipo del tramo donde caen. Con un sueldo más alto, el mismo beneficio paga más.
¿Cuánto se acerca este cálculo al IRPF real de un autor de ebooks?
Es una estimación. Cada comunidad fija su escala y hay deducciones personales que aquí no entran. Para tu caso, comprueba el resultado con el borrador de la renta de la Agencia Tributaria.