En resumen
- Si vendes 150 ebooks al mes a Q100 en Guatemala, facturas Q15,000.00 y, con el IVA general incluido en el precio, pagas Q1,607.14 de IVA.
- En el régimen simplificado, el ISR de esas ventas es de Q669.64 (5 % de Q13,392.86 sin IVA).
- Con una comisión de la plataforma del 10 % (Q1,500.00), te quedan Q11,223.22 al mes, unos Q74.82 por venta.
- Como pequeño contribuyente el IVA sería de Q750.00 y te quedarían Q12,000.00; en el régimen de utilidades el ISR sube a Q2,973.21.
¿Qué impuestos paga la venta de un ebook en Guatemala?
Si vendes un ebook o un infoproducto desde Guatemala, pagas IVA y ISR. Con 150 ventas al mes a Q100, el IVA general es de Q1,607.14 y el ISR del régimen simplificado, de Q669.64. Eso son unos 15 de cada 100 quetzales que vendes.
Esta calculadora solo sirve para Guatemala. Es una estimación mensual para una persona que vende por una plataforma que cobra comisión. La SAT es quien confirma qué te corresponde en tu caso. Los tipos están tomados de la ley, pero no se pudieron releer en el texto de la SAT al preparar esta página: por eso son editables.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del mes. Cuántos ebooks o infoproductos vendes.
- Precio por venta. Lo que paga el comprador.
- Comisión de la plataforma. El porcentaje que se queda quien vende por ti.
- IVA. Elige régimen general, pequeño contribuyente o venta al exterior exenta.
- Opciones avanzadas. Cambia el régimen de ISR, añade gastos o edita los tipos si la ley cambia.
Verás el IVA, el ISR, lo que te queda al mes y por venta, y el cálculo paso a paso.
Cómo se calcula
IVA. En el régimen general, el precio ya incluye el 12 % (artículo 10 de la Ley del IVA, Decreto 27-92). Para sacarlo se divide entre 1,12:
Base sin IVA = ventas / 1,12 IVA = ventas − base
El pequeño contribuyente no suma IVA al precio: paga el 5 % de lo que vende. Las ventas al exterior pueden estar exentas (artículo 7).
ISR en el régimen simplificado. Se aplica sobre la base sin IVA, mes a mes (artículo 44 del Decreto 10-2012):
Hasta Q30,000: ISR = base × 5 % Más de Q30,000: ISR = Q1,500 + (base − Q30,000) × 7 %
Aquí no se restan gastos ni la comisión (artículo 43).
ISR en el régimen sobre utilidades. Es el 25 % de la renta menos costos y gastos (artículos 19 y 36). La calculadora resta la comisión y los gastos que escribas, como si los 12 meses fueran iguales.
Lo que te queda:
Neto = ventas − comisión − IVA − ISR − gastos
Ejemplo
Vendes 150 ebooks a Q100 al mes, con IVA general, régimen simplificado y una comisión del 10 %.
- Ventas: 150 × Q100 = Q15,000.00.
- Base sin IVA: Q15,000.00 / 1,12 = Q13,392.86.
- IVA: Q15,000.00 − Q13,392.86 = Q1,607.14.
- ISR: Q13,392.86 × 5 % = Q669.64.
- Comisión: Q15,000.00 × 10 % = Q1,500.00.
- Te quedan: Q15,000.00 − Q1,500.00 − Q1,607.14 − Q669.64 = Q11,223.22, unos Q74.82 por venta.
Si fueras pequeño contribuyente, el IVA sería de Q15,000.00 × 5 % = Q750.00. El ISR se calcula sobre las ventas completas: Q750.00. Te quedarían Q12,000.00.
Con el régimen de utilidades, el ISR sería (Q13,392.86 − Q1,500.00) × 25 % = Q2,973.21 y te quedarían Q8,919.65.
Qué no incluye
- Cuotas del IGSS ni otros aportes.
- Impuestos de otro país o retenciones de una plataforma extranjera.
- Multas o recargos por presentar tarde. Para eso mira la multa por mora de la SAT.
- Los pagos trimestrales del régimen de utilidades.
Para ver los dos regímenes por separado, usa la calculadora del régimen simplificado y la del régimen sobre utilidades. Para el IVA solo, la calculadora de IVA. Si cobras por servicios profesionales, mira las retenciones por honorarios.
Preguntas frecuentes
¿El ebook paga IVA si lo vendo desde Guatemala?
Con el régimen general, sí: el 12 % va incluido en el precio. Si eres pequeño contribuyente, pagas el 5 % de tus ventas. La venta al exterior puede estar exenta, y el tipo se cambia en la calculadora.
En Guatemala, ¿la comisión de la plataforma baja mi ISR?
Depende del régimen. En el simplificado no se resta nada salvo rentas exentas. En el de utilidades, la comisión es un gasto y baja la renta.
¿Qué régimen me conviene más?
Prueba los dos con tus cifras: cambia el régimen en las opciones avanzadas y compara el neto. En el simplificado el tipo es bajo pero no restas gastos. En utilidades el tipo es del 25 %, pero se aplica solo a lo que queda tras los gastos.
¿Cuánto me queda por cada venta?
La calculadora lo da en «neto por venta». Con los datos del ejemplo son Q74.82 de cada Q100.
¿Y si vendo muy poco al mes?
Con pocas ventas el ISR del simplificado es solo el 5 %. Si no vendes nada, todo da cero.
¿Qué pasa si vendo más de Q30,000 al mes?
En el simplificado, lo que pase de Q30,000 sin IVA paga el 7 % en vez del 5 %. El tope se puede editar.
Fuentes oficiales
- SAT Guatemala.
- Ley de Actualización Tributaria, Decreto 10-2012 (SAT), artículos 19, 36, 43 y 44.
- Ley del IVA, Decreto 27-92, artículos 7, 10 y 45 y siguientes (SAT).