En resumen
- En el régimen simplificado de Guatemala pagas ISR del 5 % de tus ventas del mes hasta Q30,000 y Q1,500.00 más el 7 % del excedente, sin restar costos.
- Con ventas de Q45,000, devoluciones de Q1,500 y costos de Q30,000, el ISR simplificado es de Q2,445.00 y te quedan Q11,055.00 netos al mes.
- En el régimen sobre utilidades pagas el 25 % de la ganancia: con esos mismos datos serían Q3,375.00 de ISR y Q10,125.00 netos.
- Con los datos del ejemplo, el ISR simplificado equivale a unos 6 de cada 100 quetzales que vendes y el de utilidades, a unos 8.
¿Cuánto impuesto paga un negocio de dropshipping en Guatemala?
Depende del régimen en que estés inscrito ante la SAT. En el régimen simplificado pagas el 5 % de tus ventas del mes hasta Q30,000 y el 7 % de lo que pase. En el régimen sobre utilidades pagas el 25 % de tu ganancia. Con ventas de Q45,000, devoluciones de Q1,500 y costos de Q30,000, el ISR sería de Q2,445.00 en el primero y de Q3,375.00 en el segundo.
El dropshipping es vender sin tener inventario: cobras al cliente y tu proveedor envía el producto. Para la ley, lo que cobras son ingresos de una actividad lucrativa y pagan el Impuesto Sobre la Renta (ISR). El IVA se calcula aparte: mira la calculadora de IVA de Guatemala.
Esta calculadora es solo para Guatemala y es una estimación. Los textos de la ley están en el portal de la SAT, en la Ley de Actualización Tributaria (Decreto 10-2012 del Congreso).
Los dos regímenes, con tus pedidos
| Simplificado | Sobre utilidades | |
|---|---|---|
| Sobre qué pagas | Tus ventas netas del mes | Tu ganancia: ventas menos costos |
| Tipo | 5 % hasta Q30,000 y 7 % del excedente (art. 44) | 25 % (art. 36) |
| ¿Restas costos? | No | Sí, los que tienen factura y contabilidad |
| Periodo | Mensual (art. 45) | Anual, con pagos trimestrales |
Para ver cada régimen con más detalle, usa la calculadora del régimen simplificado o la del régimen sobre utilidades. Los pagos trimestrales tienen su propia calculadora de pago trimestral.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del mes, sin IVA. Lo que cobras a tus clientes, sin el IVA.
- Devoluciones y reembolsos. Lo que devuelves. Se resta de tus ventas.
- Costos del negocio. Proveedor, envío, publicidad y comisiones de la plataforma.
- Tu régimen. Elige el que tienes inscrito ante la SAT.
- Opciones avanzadas. Cambia los tipos y el tope si la ley cambia.
Verás el ISR del mes, tu ganancia neta, el tipo efectivo y la tabla con los dos regímenes.
Fórmula
Ventas netas = ventas − devoluciones
Simplificado: ISR = netas × 5 % (hasta Q30,000)
ISR = Q1,500 + (netas − Q30,000) × 7 % (más de Q30,000)
Utilidades: ISR = (netas − costos) × 25 %
Ganancia neta = netas − costos − ISR
Tipo efectivo = ISR ÷ netas
Ejemplo con los valores de la calculadora
Vendes Q45,000 al mes sin IVA, devuelves Q1,500 y tus costos son de Q30,000. Tus ventas netas son de Q43,500.
| Concepto | Simplificado | Sobre utilidades |
|---|---|---|
| ISR del mes | Q2,445.00 | Q3,375.00 |
| Ganancia neta | Q11,055.00 | Q10,125.00 |
| ISR de 12 meses iguales | Q29,340.00 | Q40,500.00 |
En el simplificado: Q30,000 × 5 % = Q1,500.00, más (Q43,500 − Q30,000) × 7 % = Q945.00. En utilidades: (Q43,500 − Q30,000) × 25 % = Q3,375.00.
El resultado cambia mucho según tus costos. Si tus costos son altos y tu margen es bajo, el simplificado, que no resta costos, pesa más sobre tu ganancia. Si tu margen es alto, es al revés. Por eso conviene calcular con tus cifras reales.
Errores comunes
- Meter el IVA en las ventas. El IVA que cobras no es ingreso tuyo.
- Restar costos en el simplificado. En ese régimen no se restan.
- Contar costos sin factura. En utilidades solo se restan los costos con factura y registrados.
- Olvidar el otro impuesto. Esta cifra es el ISR; el IVA y el Impuesto de Solidaridad (ISO) se calculan aparte.
- Pagar tarde. Si se te pasa una fecha, hay recargos: mira la calculadora de multas y mora de la SAT.
Preguntas frecuentes
¿Pagan impuestos las ventas por dropshipping en Guatemala?
Sí. Lo que cobras por tu actividad son ingresos y pagan ISR, aunque no tengas inventario. Además, las ventas llevan IVA según tu situación.
¿Qué régimen me conviene?
Depende de tu margen y de si llevas contabilidad completa. La calculadora te muestra los dos con tus datos, pero el régimen lo eliges e inscribes tú ante la SAT.
¿Se restan las devoluciones de las ventas?
En esta calculadora sí: se calcula sobre lo que de verdad te quedó cobrado. Si tienes dudas con un caso concreto, mira la ley en el portal de la SAT.
¿Los costos de publicidad y envío son deducibles?
En el régimen sobre utilidades se restan los costos y gastos necesarios para generar tus ingresos, con factura. En el simplificado no se restan.
¿Cuándo se declara y se paga el ISR?
En el simplificado, la declaración es mensual, en los primeros 10 días del mes siguiente. En utilidades hay pagos trimestrales y una declaración anual en los primeros 3 meses del año siguiente.
¿El impuesto de mi tienda de dropshipping en Guatemala es una cifra exacta?
Es una estimación con un mes tipo repetido 12 veces. Tus retenciones, el ISO y los cambios de la ley pueden modificar el resultado final.