En resumen
- La ley no tiene regla propia para el staking: aquí se supone que las recompensas son ingreso de persona física, valuado en pesos al recibirlas, con la tarifa anual del ISR (1.92 % a 35 %).
- Con $48,000 de recompensas y $240,000 de otros ingresos, el ISR extra es de $10,252.80, un 21.36 % de lo recibido.
- Te quedan $37,747.20; apartar unos $854.40 al mes cubre el pago.
- Es una estimación: confirma tu caso con el SAT o con tu contador.
Cómo se calcula el impuesto por staking y DeFi en México
Las recompensas de staking y los rendimientos DeFi suman a tus demás ingresos del año. El ISR extra es la diferencia entre lo que pagarías con ellas y lo que pagarías sin ellas, con la tarifa anual de las personas físicas.
Con $48,000 de recompensas y $240,000 de otros ingresos, tu ISR sin las recompensas es de $28,603.91 y con ellas, de $38,856.71. Pagas $10,252.80 más: un 21.36 % de lo que recibiste. De cada 100 pesos de recompensa, unos 21 son de ISR.
Importante: la Ley del Impuesto sobre la Renta no habla del staking ni de DeFi de forma expresa. Esta calculadora supone que son ingresos de persona física que aumentan tu patrimonio (artículo 141 de la ley). Es una estimación, no un criterio del SAT. Esta calculadora es solo para México.
Cómo usar la calculadora
- Tus montos son del año o del mes. Si llevas la cuenta mes a mes, elige «Del mes»: se multiplican por 12.
- Recompensas. Pon su valor en pesos el día en que las recibiste, no el de hoy. Guarda fecha y precio de cada recepción.
- Tus demás ingresos gravables. Sueldo, honorarios u otros, ya con sus deducciones. Si las recompensas son tu único ingreso, pon 0.
- Opciones avanzadas. El ISR que ya hayas pagado por las recompensas, si lo hubo.
Tarifa anual del ISR
Es la tarifa del artículo 152 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, con los valores de 2026 del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal:
| Base anual | Cuota fija | % sobre el excedente |
|---|---|---|
| De $0.01 a $10,135.11 | $0.00 | 1.92 % |
| De $10,135.12 a $86,022.11 | $194.59 | 6.40 % |
| De $86,022.12 a $151,176.19 | $5,051.37 | 10.88 % |
| De $151,176.20 a $175,735.66 | $12,140.13 | 16.00 % |
| De $175,735.67 a $210,403.69 | $16,069.64 | 17.92 % |
| De $210,403.70 a $424,353.97 | $22,282.14 | 21.36 % |
| De $424,353.98 a $668,840.14 | $67,981.92 | 23.52 % |
| De $668,840.15 a $1,276,925.98 | $125,485.07 | 30.00 % |
| De $1,276,925.99 a $1,702,567.97 | $307,910.81 | 32.00 % |
| De $1,702,567.98 a $5,107,703.92 | $444,116.23 | 34.00 % |
| Desde $5,107,703.93 | $1,601,862.46 | 35.00 % |
Los valores se actualizan cuando la inflación lo exige. Esta calculadora no aplica deducciones personales (médicos, colegiaturas).
Fórmula
ISR sin recompensas = tarifa aplicada a tus demás ingresos ISR con recompensas = tarifa aplicada a (demás ingresos + recompensas) ISR por las recompensas = ISR con recompensas − ISR sin recompensas Te quedan = recompensas − ISR por las recompensas
En cada tarifa, ISR = cuota fija + (base − límite inferior) × porcentaje del tramo.
Ejemplo: $48,000 de recompensas
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Recompensas en pesos | $48,000 |
| Demás ingresos | $240,000 |
| Base con recompensas | $288,000 |
Ambas bases caen en el tramo que empieza en $210,403.70:
| Paso | Sin recompensas | Con recompensas |
|---|---|---|
| Cuota fija | $22,282.14 | $22,282.14 |
| Excedente | $29,596.30 | $77,596.30 |
| 21.36 % del excedente | $6,321.77 | $16,574.57 |
| ISR del año | $28,603.91 | $38,856.71 |
La diferencia es $10,252.80. Te quedan $37,747.20 y conviene apartar unos $854.40 al mes.
Qué no hace esta calculadora
- No resta comisiones ni gas. En el capítulo de los demás ingresos la ley no prevé deducciones, así que aquí no se restan.
- No calcula la venta. Lo que ganes o pierdas al vender después las monedas recibidas es otro cálculo: mira impuestos de criptomonedas en México.
- No incluye IVA ni pagos provisionales. Tampoco tus deducciones personales.
Si lo que haces es minar, el cálculo cambia: usa la calculadora de impuesto por minar criptomonedas.
Errores comunes
- Valorar las recompensas al precio de hoy. Cada recepción se valora en pesos al precio del día en que la recibiste.
- Calcular el ISR solo sobre las recompensas. Dependen de tus demás ingresos: la misma recompensa paga más si ya estás en un tramo alto.
- Aplicar el porcentaje a toda la base. Con $288,000 no pagas el 21.36 % de todo, sino $38,856.71.
- Ignorar las recompensas pequeñas. Muchos pagos chicos a lo largo del año suman igual.
- Mezclar recompensa y venta. Recibir la recompensa y venderla después son dos momentos distintos.
Preguntas frecuentes
¿Las recompensas de staking pagan impuestos en México?
Lo prudente es declararlas como ingreso de persona física y pagar ISR con la tarifa anual. La ley no nombra el staking, por eso esta calculadora lo trata como supuesto. Confirma tu caso con el SAT o con tu contador.
¿Cuándo cuenta la recompensa como ingreso?
Cuando la recibes y aumenta tu patrimonio. Su valor se toma en pesos el día de la recepción, con el precio de ese día.
¿Los rendimientos de DeFi se calculan igual que el staking?
Aquí sí: intereses, farming o premios de un protocolo se suman como recompensas con su valor en pesos al recibirlos. Es una simplificación y conviene revisarla con un contador.
¿Puedo restar el gas o las comisiones de la red?
La calculadora no las resta, porque en este capítulo de la ley no hay deducciones. Si tu caso es una actividad empresarial, consúltalo con tu contador.
¿Conviene guardar dinero de las recompensas para la declaración anual?
Es prudente. Si recibes recompensas todo el año, divide el ISR extra entre 12: en el ejemplo, unos $854.40 mensuales, para no llegar sin fondos a la declaración.
¿Qué pasa si las recompensas son mi único ingreso?
Pon 0 en tus demás ingresos. Con $48,000 solos, el ISR del año sería de $2,617.94, porque casi todo cae en los tramos bajos.