En resumen
- En Costa Rica, la ganancia por vender un bono paga una tarifa del 15 % de ganancias de capital, según las tarifas del Ministerio de Hacienda.
- Si compras un bono en ₡10 000 000 y lo vendes en ₡10 800 000, la ganancia es de ₡800 000, el impuesto estimado es de ₡120 000 y te quedan ₡680 000.
- Para bienes adquiridos antes de que empezara esta tarifa, en la primera venta se puede aplicar 2,25 % sobre el precio de venta: en el ejemplo, ₡243 000.
- Si vendes con pérdida no hay ganancia de capital y el impuesto estimado es cero.
¿Cuánto impuesto pagas por vender un bono en Costa Rica?
Pagas un 15 % sobre la ganancia: lo que cobras al vender menos lo que pagaste al comprar. Es la tarifa que el Ministerio de Hacienda publica para las ganancias de capital, es decir, las que salen de vender un bien o un derecho por más de lo que costó.
De cada ₡100 de ganancia, ₡15 son de impuesto. Si vendes por menos de lo que pagaste, no hay ganancia y el impuesto estimado es cero. Por ejemplo, si compras en ₡10 000 000 y vendes en ₡9 000 000, pierdes ₡1 000 000 y no pagas impuesto de ganancia de capital.
Esta página es solo para Costa Rica. Es una estimación: no sustituye lo que te indique Hacienda o tu puesto de bolsa.
Cómo usar la calculadora
- ¿Cuándo compraste el bono? Elige «Desde el 1 de julio de 2019» o «Antes del 1 de julio de 2019». Cambia la regla, como verás más abajo.
- Lo que pagaste al comprarlo. El precio del bono, en colones.
- Lo que cobraste al venderlo. El precio de venta. Puede ser menor al de compra.
- Tarifas (avanzado). El 15 % sobre la ganancia y el 2,25 % sobre el precio de venta. Están a la vista por si Hacienda las cambia.
Fórmula
ganancia = venta − compra impuesto = ganancia × 15 % (si compraste desde el 1 de julio de 2019) impuesto = precio de venta × 2,25 % (si compraste antes, en la primera venta) ganancia después de impuesto = ganancia − impuesto
Si la ganancia sale negativa, el impuesto es cero. Fuente oficial: Tarifas de Rentas de Capital y Ganancias de Capital, Ministerio de Hacienda.
Ejemplo
Compras un bono en ₡10 000 000 y lo vendes en ₡10 800 000.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Venta menos compra (ganancia) | ₡800 000 |
| Impuesto al 15 % | ₡120 000 |
| Ganancia después de impuesto | ₡680 000 |
El impuesto equivale a un 1,1 % del precio de venta. Te quedas con ₡680 000 de los ₡800 000 ganados.
Si compraste antes de julio de 2019
Hacienda indica que, para bienes y derechos adquiridos antes del 1 de julio de 2019, el contribuyente puede aplicar en la primera venta una tarifa de 2,25 % sobre el precio de venta. Se calcula sobre lo que cobras, no sobre la ganancia.
Con el mismo ejemplo, el 2,25 % de ₡10 800 000 es ₡243 000. Es más que los ₡120 000 del 15 % sobre la ganancia, porque aquí la ganancia es pequeña frente al precio. Con una ganancia grande, la regla del 2,25 % puede salir más baja.
| Opción | Impuesto |
|---|---|
| 2,25 % del precio de venta | ₡243 000 |
| 15 % de la ganancia (comparación) | ₡120 000 |
Con el 2,25 %, de los ₡800 000 ganados te quedan ₡557 000. La calculadora muestra las dos cifras para que las compares. Qué opción te corresponde, confírmalo con Hacienda.
Qué no incluye
- Cupones o intereses del bono. Son otra renta y tienen sus propias reglas. Para ver cuánto rinde un bono, usa la rentabilidad de bonos de Hacienda.
- Comisiones del puesto de bolsa.
- Retención del 2,5 % que las tarifas de Hacienda fijan para ganancias de capital de no domiciliados.
- Compensación de pérdidas. Si vendes con pérdida, la calculadora no calcula ninguna.
- Bonos con trato especial. Algunos títulos pueden tener reglas propias. Revisa el tuyo.
Si quieres ver cómo los impuestos reducen tu inversión en el tiempo, prueba el interés compuesto neto de impuestos. Para dividendos, está el impuesto sobre dividendos. Y si comparas con un ahorro a plazo fijo, mira el depósito a plazo.
Errores comunes
- Aplicar el 15 % al precio de venta completo en vez de a la ganancia.
- Olvidar que el 2,25 % usa el precio de venta, no la ganancia.
- Mezclar la ganancia por vender el bono con los cupones cobrados.
- Calcular con el precio nominal en vez de lo que pagaste de verdad.
Preguntas frecuentes
Si vendo un bono en Costa Rica por menos de lo que pagué, ¿me cobran el impuesto de ganancia de capital?
No hay ganancia de capital si vendes por menos de lo que pagaste, así que el impuesto estimado es cero. La calculadora no calcula si esa pérdida se puede compensar.
¿Cuál es la tarifa por vender un bono en Costa Rica?
Las tarifas de Hacienda fijan un 15 % para las ganancias de capital. Esa es la que usa la calculadora, y puedes cambiarla en las opciones avanzadas.
¿Qué es la regla del 2,25 %?
Es una opción para bienes y derechos adquiridos antes del 1 de julio de 2019: en la primera venta se aplica 2,25 % sobre el precio de venta. Elige «Antes del 1 de julio de 2019» para verla.
¿Los cupones del bono pagan lo mismo?
No se calculan aquí. Los intereses son otra renta, con tarifa y reglas distintas. Esta página solo cubre la ganancia por la venta.
¿Sirve para cualquier bono?
Es una estimación general para la ganancia al vender un bono. Algunos títulos tienen tratos especiales, así que confirma el tuyo con Hacienda o con tu puesto de bolsa.
¿Y si el bono lo mantengo hasta el vencimiento?
Entonces no hay una venta con ganancia de capital: el bono te devuelve su valor y los intereses siguen sus propias reglas. Esta calculadora es para cuando vendes antes.