En resumen
- En Bolivia no hemos podido confirmar en fuente oficial un impuesto específico para criptomonedas: si vendes de vez en cuando, esta calculadora estima 0 % y te lo dice.
- Con NIT y actividad habitual, el IT es el 3 % de lo que cobras: si vendes por Bs 15.000, son Bs 450, aunque no hayas ganado.
- Una empresa paga además el IUE, el 25 % de la ganancia: con una ganancia de Bs 4.900, son Bs 1.225 y en total Bs 1.675.
- La ganancia es lo cobrado menos lo pagado y las comisiones: Bs 15.000 − Bs 10.000 − Bs 100 = Bs 4.900.
¿Se pagan impuestos por criptomonedas en Bolivia?
Depende de cómo vendas. Solo para Bolivia: en la fuente oficial del Servicio de Impuestos Nacionales (impuestos.gob.bo) no hemos podido confirmar una norma que grave las criptomonedas por sí mismas. Por eso la calculadora aplica los impuestos generales de la Ley 843 según tu régimen.
Cómo usar la calculadora
- Elige cómo vendes: de vez en cuando, con actividad habitual y NIT, o como empresa.
- Escribe lo que pagaste al comprar y lo que cobraste al vender, en bolivianos.
- Añade las comisiones y gastos.
- En opciones avanzadas puedes cambiar el IT (3 %) y el IUE (25 %) si cambian por ley.
Fórmula
ganancia = venta − compra − comisiones IT = venta × 3 % (actividad habitual o empresa) IUE = ganancia × 25 % (solo empresa, si hay ganancia) queda = ganancia − IT − IUE
El IT es el Impuesto a las Transacciones: se calcula sobre lo cobrado, no sobre la ganancia. El IUE es el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas.
Ejemplo
Compras criptomonedas por Bs 10.000, las vendes por Bs 15.000 y pagas Bs 100 de comisiones, con actividad habitual y NIT.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancia | Bs 4.900,00 |
| IT (3 % de 15.000) | Bs 450,00 |
| Te queda | Bs 4.450,00 |
Como empresa, el IUE añade Bs 1.225,00 y el impuesto total sube a Bs 1.675,00.
Qué cambia según tu régimen
- De vez en cuando: sin impuesto específico confirmado, la estimación es 0 %.
- Habitual con NIT: pagas IT sobre cada venta.
- Empresa: IT más IUE sobre la utilidad.
Si vendes con pérdida, el IT se paga igual: se calcula sobre lo cobrado. La calculadora no incluye pérdidas de años anteriores ni ajustes por inflación.
Qué impuestos de la Ley 843 se usan aquí
La Ley 843 es la ley general de impuestos de Bolivia. La calculadora toma de ella solo dos impuestos, según quién vende:
- IT (Impuesto a las Transacciones). Lo paga quien ejerce una actividad habitual con ingresos. Se calcula sobre el total cobrado, sin restar lo que pagaste al comprar ni las comisiones. Por eso puede haber IT aunque pierdas dinero.
- IUE (Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas). Lo pagan las empresas sobre su utilidad neta. Si no hay utilidad, el IUE es cero.
Una persona que compra y vende de vez en cuando, sin actividad habitual, queda con 0 % en esta estimación porque no hemos podido confirmar una norma que la grave. Si el Servicio de Impuestos Nacionales publica otra cosa, cambia las alícuotas en opciones avanzadas.
Cómo leer el resultado
- Impuesto estimado: el IT más el IUE, en bolivianos.
- Ganancia antes de impuestos: lo cobrado menos lo pagado y las comisiones. Puede salir negativa.
- Te queda: la ganancia menos el impuesto estimado.
- Impuesto sobre la ganancia: de cada 100 bolivianos de ganancia, cuántos se van en impuestos. Si no hay ganancia, queda en cero.
Qué no cubre
Esta calculadora no suma varias ventas del año, no resta pérdidas de otros años ni ajusta por inflación. Tampoco trata el IVA, que se explica en la calculadora de IVA de Bolivia. Si cobras como trader por una cuenta de fondeo, mira los impuestos del payout; si operas con divisas o CFD, mira el impuesto de ganancias de forex y CFD. Para calcular la ganancia de una compra concreta, usa la calculadora de ganancia cripto.
Son estimaciones. Confirma tu caso con el Servicio de Impuestos Nacionales antes de declarar.
Preguntas frecuentes
¿Hay un impuesto propio para las criptomonedas en Bolivia?
No hemos podido confirmarlo en la fuente oficial. Se aplican los impuestos generales de la Ley 843 según quién vende y con qué frecuencia.
¿Cuánto IT pago en Bolivia si vendo criptomonedas con NIT?
El Impuesto a las Transacciones es el 3 % de los ingresos brutos de quien ejerce una actividad habitual. Con ventas de Bs 15.000, son Bs 450.
¿Pago IT si vendí con pérdida?
Sí, en el régimen habitual: el IT va sobre lo cobrado, no sobre la ganancia.
¿Cuándo se paga el IUE por vender criptomonedas en Bolivia?
Lo pagan las empresas sobre su utilidad neta, al 25 %. Una persona que vende de vez en cuando no lo paga en esta estimación.
¿Es definitivo el impuesto de criptomonedas que sale aquí?
No. Es una estimación: confirma tu caso con el Servicio de Impuestos Nacionales.