En resumen
- Bolivia no tiene un impuesto propio para el staking ni para DeFi: tributa solo si lo haces de forma habitual, con NIT.
- Con Bs 40.000 de recompensas y Bs 4.000 de gastos, el IUE es de Bs 9.000 y el IT de Bs 1.200: en total Bs 10.200.
- El IUE es el 25 % de la utilidad y el IT es el 3 % de las recompensas; sobre Bs 40.000, el impuesto es el 25,5 %.
- Si es ocasional, la estimación es de Bs 0 y te quedan Bs 36.000 después de gastos.
¿Pagan impuestos el staking y DeFi en Bolivia?
Bolivia no tiene un impuesto propio para el staking ni para DeFi, pero las recompensas son un ingreso. Si las cobras de forma habitual, con NIT, pagas el IUE (impuesto sobre las utilidades) y el IT (impuesto a las transacciones). Con Bs 40.000 de recompensas y Bs 4.000 de gastos, son Bs 10.200. Esta calculadora sirve solo para Bolivia.
La norma la publica el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) en su página de normativa tributaria. Es una estimación: el SIN decide cada caso.
Cómo usar la calculadora
- ¿Lo haces de forma habitual? Elige «Sí, con NIT» si es tu negocio o lo haces de forma continua. Elige «No» si es algo ocasional.
- Recompensas recibidas en el año. Suma lo que recibiste, en bolivianos, al valor del día de cada cobro.
- Comisiones de red y otros gastos. Solo restan si la actividad es habitual.
En Opciones avanzadas puedes cambiar la tasa del IUE y la del IT si la ley cambia.
Cómo se calcula
El IUE se calcula sobre la utilidad y el IT sobre el total de lo que recibes, sin restar gastos.
utilidad = recompensas − gastos IUE = utilidad × 25 % IT = recompensas × 3 % impuesto = IUE + IT
- El IUE es del 25 % según la Ley 843. Lo explica la calculadora del impuesto sobre las utilidades.
- El IT es del 3 %. Lo explica la calculadora del impuesto a las transacciones.
- El IUE pagado sirve como pago a cuenta del IT. Lo que no compensas a tiempo no se devuelve.
Ejemplo con Bs 40.000 de recompensas
Una persona con NIT recibe Bs 40.000 en recompensas en el año y paga Bs 4.000 en comisiones de red.
| Paso | Monto |
|---|---|
| Recompensas del año | Bs 40.000,00 |
| Gastos | Bs 4.000,00 |
| Utilidad | Bs 36.000,00 |
| IUE (25 %) | Bs 9.000,00 |
| IT (3 %) | Bs 1.200,00 |
| Impuesto total | Bs 10.200,00 |
Le quedan Bs 25.800 después de gastos e impuesto. El impuesto es el 25,5 % de las recompensas: de cada Bs 100, unos Bs 25,5.
Qué pasa si es ocasional
Si no lo haces de forma habitual, la calculadora estima Bs 0 de impuesto y te quedan Bs 36.000 después de gastos. Es una estimación prudente, no una garantía. El SIN puede ver tu actividad de otra forma. Pregunta en sus oficinas o en su línea gratuita antes de decidir.
Cosas que conviene saber
- Guarda el valor en bolivianos de cada cobro, con su fecha. Sin ese dato no puedes calcular nada.
- Los gastos solo restan en el IUE. En el IT no restan.
- Los cobros en criptomonedas se convierten a bolivianos con el tipo de cambio del día en que los recibes. Anota también la fecha y la billetera o el servicio de origen, por si el SIN te pide justificar el ingreso.
- Las tasas del 25 % y del 3 % son las de la Ley 843. Si la ley cambia, puedes editarlas en las opciones avanzadas.
- Si ya vendes con factura, mira también el IVA. Esta calculadora no lo incluye.
- Si tu patrimonio es muy alto, revisa el impuesto a las grandes fortunas.
Preguntas frecuentes
¿El staking paga impuestos en Bolivia?
No hay un impuesto propio. Si es una actividad habitual con NIT, pagas IUE e IT. Si es ocasional, la estimación es Bs 0, pero el SIN decide.
¿Cuál se paga sobre mis recompensas de staking, el IUE o el IT?
En actividad habitual, se pagan los dos. El IUE es el 25 % de la utilidad, es decir, de lo que recibes menos tus gastos. El IT es el 3 % de lo que recibes, sin restar nada.
¿Cuenta DeFi igual que el staking?
Sí. Las recompensas de préstamos o de liquidez se suman igual como ingreso del año, al valor en bolivianos del día en que las recibes.
¿Qué pasa si mis gastos son mayores que mis recompensas?
La utilidad queda en cero y no pagas IUE. El IT sí se paga, porque se calcula sobre lo que recibes.
¿Esta calculadora sustituye al SIN?
No. Es una estimación para que te hagas una idea. La cifra final la confirma el SIN.