En resumen
- En Bolivia, con un total ganado de Bs 12.000 y sin facturas, te retienen Bs 74,72 de RC-IVA al mes; con Bs 574,77 en facturas no pagas nada.
- Con el salario mínimo de Bs 3.300, no pagas RC-IVA si tu sueldo después de aportes no pasa de Bs 9.900, es decir, 3 salarios mínimos.
- El RC-IVA de dependientes es el 13 % de tu sueldo neto de aportes menos 2 salarios mínimos, menos el 13 % de 1 salario mínimo y el 13 % de tus facturas.
- Con Bs 15.000 ganados, el RC-IVA sin facturas es de Bs 412,17 al mes y necesitas Bs 3.170,54 en facturas para no pagar.
Qué es el RC-IVA de dependientes
El RC-IVA (Régimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado) es el impuesto del 13 % sobre los sueldos en Bolivia. Si trabajas con un empleador, él te lo retiene cada mes de tu sueldo, pero puedes bajarlo hasta cero presentando facturas de tus compras.
Para la mayoría de los trabajadores no hay nada que pagar: con el salario mínimo de 2026, de Bs 3.300, no pagas RC-IVA si tu sueldo después de aportes no pasa de Bs 9.900. A partir de ahí, cada mes necesitas facturas para no tener retención.
El impuesto está en los artículos 19 a 36 de la Ley 843 y la forma de calcularlo para dependientes, en el artículo 8 del Decreto Supremo 21531. Lo administra el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).
Cómo usar la calculadora
- Total ganado del mes. Tu sueldo bruto: haber básico, bono de antigüedad, horas extra, comisiones y otros bonos.
- Facturas que presentas. La suma de las facturas a tu nombre que entregas a tu empleador en el Formulario 110 este mes.
En Opciones avanzadas tienes el saldo a favor del mes anterior (con la UFV para actualizarlo) y el salario mínimo, por si cambia.
La calculadora te dice cuánto te retienen, cuántas facturas necesitas para no pagar y qué saldo a favor pasa al mes siguiente. Debajo tienes el cálculo paso a paso y una tabla con el RC-IVA de sueldos habituales.
Cómo se calcula el RC-IVA
Se parte del total ganado y se restan los aportes laborales: el 12,71 % a la Gestora y, si ganas más de Bs 13.000, el Aporte Nacional Solidario. Al resultado se le quita el mínimo no imponible de 2 salarios mínimos, y sobre lo que queda se aplica el 13 %.
Sueldo neto = Total ganado − Aportes a la Gestora − Aporte Nacional Solidario Base imponible = Sueldo neto − 2 × Salario mínimo Impuesto = 13 % × Base imponible − 13 % × 1 Salario mínimo RC-IVA retenido = Impuesto − 13 % × Facturas − Saldo a favor anterior Facturas para no pagar = Impuesto ÷ 0,13
- Aportes a la Gestora: 12,71 % del total ganado (10 % para tu jubilación, 1,71 % de riesgo común, 0,5 % de comisión y 0,5 % de aporte solidario), hasta un tope de 60 salarios mínimos.
- Aporte Nacional Solidario: 1,15 % de lo que pase de Bs 13.000, más 5,74 % de lo que pase de Bs 25.000, más 11,48 % de lo que pase de Bs 35.000 (Ley 1582).
- 13 % de 1 salario mínimo: el Estado supone que haces compras sin factura y te las descuenta solas. Con Bs 3.300 son Bs 429 al mes. Desde mayo de 2025, el Decreto Supremo 5383 lo bajó de 2 salarios mínimos a 1.
- Facturas: cuenta el 13 % de su importe. Bs 1.000 en facturas bajan tu impuesto en Bs 130.
Si las facturas cubren más de lo que debes, lo que sobra es saldo a favor y pasa al mes siguiente, actualizado con la UFV (Unidad de Fomento de Vivienda, que sube con la inflación).
Ejemplo con un sueldo de Bs 12.000
Con Bs 12.000 de total ganado y sin facturas:
| Paso | Monto |
|---|---|
| Total ganado | Bs 12.000,00 |
| Aportes a la Gestora (12,71 %) | −Bs 1.525,20 |
| Sueldo neto de aportes | Bs 10.474,80 |
| Mínimo no imponible (2 × Bs 3.300) | −Bs 6.600,00 |
| Base imponible | Bs 3.874,80 |
| Impuesto (13 %) | Bs 503,72 |
| 13 % de 1 salario mínimo | −Bs 429,00 |
| RC-IVA que te retienen | Bs 74,72 |
Para no pagar esos Bs 74,72, necesitas Bs 574,77 en facturas: el 13 % de esa cifra son Bs 74,72. Si presentas más, el resto queda como saldo a favor.
Cuántas facturas necesitas según tu sueldo
Sin facturas ni saldo anterior, y con el salario mínimo de Bs 3.300:
| Total ganado | RC-IVA sin facturas | Facturas para no pagar |
|---|---|---|
| Bs 10.000,00 | Bs 0,00 | Bs 0,00 |
| Bs 12.000,00 | Bs 74,72 | Bs 574,77 |
| Bs 15.000,00 | Bs 412,17 | Bs 3.170,54 |
| Bs 20.000,00 | Bs 972,08 | Bs 7.477,54 |
| Bs 40.000,00 | Bs 3.025,17 | Bs 23.270,54 |
De cada 10 bolivianos de sueldo por encima del límite, más de 1 se iría en RC-IVA si no presentas facturas. Por eso vale la pena pedir factura en el súper, la farmacia, el restaurante o al pagar servicios.
Trucos y errores comunes
- Pide la factura a tu nombre. Tiene que llevar tu NIT o tu carnet de identidad. Las facturas a nombre de otra persona no valen.
- Ojo con la fecha. Valen las facturas de los últimos 120 días. Entrégalas a tu empleador hasta el día 20 del mes siguiente.
- No pierdas el saldo a favor. Si un mes presentas de más, lo que sobra se usa en los meses siguientes. Revisa que salga en tu boleta de pago.
- Varios empleadores. El mínimo no imponible de 2 salarios mínimos se descuenta una sola vez por persona, no en cada trabajo, así que puedes acabar pagando más que con un solo sueldo.
- Los independientes van aparte. Si emites recibos o alquilas un inmueble, el RC-IVA se declara cada trimestre con otro formulario y sin el mínimo no imponible.
Para ver cuánto te queda limpio de tu sueldo, usa la calculadora de sueldo neto en Bolivia. Si vendes y facturas, la de IVA en Bolivia te dice cuánto IVA lleva cada factura. En otros países hay impuestos parecidos sobre el sueldo: el impuesto único en Chile o la renta de quinta categoría en Perú.
Preguntas frecuentes
¿A partir de qué sueldo se paga RC-IVA en Bolivia?
Con el salario mínimo de Bs 3.300, a partir de un sueldo neto de aportes de Bs 9.900 (3 salarios mínimos). En total ganado son unos Bs 11.341. Por debajo, no te retienen nada aunque no presentes facturas.
¿Cómo se calcula el RC-IVA de un dependiente?
Al total ganado le restas los aportes a la Gestora (12,71 %) y el Aporte Nacional Solidario, y luego 2 salarios mínimos. Sacas el 13 % de lo que queda y le restas el 13 % de 1 salario mínimo y el 13 % de tus facturas. Con Bs 12.000 ganados y sin facturas, son Bs 74,72.
¿Cuántas facturas necesito para no pagar RC-IVA?
Divide el impuesto entre 0,13. Si tu RC-IVA es de Bs 412,17, como con un sueldo de Bs 15.000, necesitas Bs 3.170,54 en facturas al mes. La calculadora te da la cifra exacta para tu sueldo.
¿Qué cambió con el Decreto Supremo 5383?
Desde mayo de 2025, el cómputo que se descuenta solo por compras sin factura bajó del 13 % de 2 salarios mínimos al 13 % de 1 salario mínimo. Por eso, desde entonces más gente paga RC-IVA o necesita más facturas que antes.
¿Qué pasa si presento más facturas de las necesarias?
Lo que sobra es saldo a favor y se usa en los meses siguientes, actualizado con la UFV. No se devuelve en dinero, pero te ahorra retenciones futuras.
¿El aguinaldo paga RC-IVA?
No. El aguinaldo de Navidad no paga RC-IVA ni aportes: se cobra entero. El RC-IVA solo se calcula sobre tu sueldo de cada mes.