En resumen
- En Bolivia, una persona que vende de vez en cuando su oro o plata de inversión no paga IVA, IT ni IUE: estos impuestos gravan a quien vende en forma habitual.
- Si vendes de forma habitual por Bs 60.000 un metal que compraste con factura por Bs 45.000, pagas Bs 1.950 de IVA, Bs 1.800 de IT y unos Bs 3.137,50 de IUE.
- Eso son Bs 6.887,50 en total, el 11,48 % de la venta, y tu ganancia de Bs 14.500 baja a Bs 7.612,50.
- Sin factura de compra no hay crédito fiscal: los mismos Bs 60.000 pagan Bs 11.275 de impuestos.
¿Pagas impuesto al vender oro o plata de inversión en Bolivia?
Depende de cómo vendas. Si vendes de vez en cuando tus propios metales, no pagas IVA, IT ni IUE: la norma grava a quienes venden en forma habitual o ejercen una actividad empresarial. Si vendes como negocio, pagas IVA del 13 %, IT del 3 % e IUE del 25 % sobre la utilidad.
El reglamento del IVA dice que son sujetos del impuesto quienes realizan en forma habitual la venta de bienes muebles. El IT grava el ejercicio de una actividad lucrativa, y el IUE, las utilidades de actividades empresariales. Una venta suelta de tu oro de inversión queda fuera de los tres.
Esta calculadora sirve solo para Bolivia. Es una estimación: la frontera entre «ocasional» y «habitual» la valora el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) según tu caso.
Cómo usar la calculadora
- Cómo vendes: de vez en cuando como persona, o como actividad habitual.
- Precio de venta: lo que te pagan, en bolivianos, con el IVA incluido.
- Lo que pagaste al comprarlos: sirve para tu ganancia y, en venta habitual, para el IVA y el IUE.
- En Opciones avanzadas puedes añadir gastos, indicar si tu compra tiene factura y cambiar las tasas si algún día varían.
Fórmulas
IVA a pagar = venta × 13 % − compra × 13 % (si la compra tiene factura) IT = venta × 3 % Utilidad = (venta − IVA de la venta) − (compra − crédito fiscal) − gastos IUE = utilidad × 25 % Ganancia = venta − compra − gastos
El IVA del 13 % está «por dentro»: es el 13 % del total facturado. Las tasas salen de la normativa del SIN: Ley 843 y la ficha del IT. El IUE es anual y, una vez pagado, compensa el IT de los meses siguientes; aquí se muestra por separado.
Ejemplo: vendes por Bs 60.000
Compraste los metales por Bs 45.000 y pagaste Bs 500 de gastos. La ganancia es de Bs 14.500.
Si vendes de vez en cuando, el impuesto es de Bs 0 y te quedan los Bs 14.500.
Si vendes de forma habitual y tu compra tiene factura:
| Paso | Importe |
|---|---|
| IVA de la venta (13 %) | Bs 7.800,00 |
| Crédito fiscal de la compra | Bs 5.850,00 |
| IVA a pagar | Bs 1.950,00 |
| IT (3 %) | Bs 1.800,00 |
| Utilidad | Bs 12.550,00 |
| IUE (25 %) | Bs 3.137,50 |
| Impuestos en total | Bs 6.887,50 |
Los impuestos se llevan el 11,48 % de la venta: de cada 100 bolivianos, unos 11. Tu ganancia después de impuestos es de Bs 7.612,50.
Qué cambia si vendes de forma habitual sin factura de compra
Sin factura no hay crédito fiscal. El IVA sube a Bs 7.800, la utilidad baja a Bs 6.700 y el IUE es de Bs 1.675. Los impuestos suman Bs 11.275, el 18,79 % de la venta, y te quedan Bs 3.225 de ganancia.
| Compra | Impuestos | Ganancia neta |
|---|---|---|
| Con factura | Bs 6.887,50 | Bs 7.612,50 |
| Sin factura | Bs 11.275,00 | Bs 3.225,00 |
Antes de vender
- Guarda las facturas de compra y venta: aunque la venta sea ocasional, muestran de dónde vienen tus metales.
- Oro de minería: si el oro viene de producción minera, aplica la regalía minera, que esta calculadora no cubre.
- IVA: para ver cómo funciona el crédito fiscal, mira la calculadora de IVA.
- Otros impuestos: consulta el IT y el IUE. Si pagas tarde, mira el interés de la deuda tributaria y la multa por omisión de pago.
Preguntas frecuentes
¿Se paga IVA por vender oro en Bolivia?
Solo si vendes de forma habitual. Entonces el IVA es el 13 % del total de la venta, menos el crédito fiscal de tus compras con factura. En una venta ocasional no se paga.
¿Cuándo una venta de oro deja de ser ocasional?
Cuando compras y vendes de forma repetida, como actividad. No hay un número fijo en esta calculadora: lo valora el SIN según tu caso. Ante la duda, consulta con un contador.
¿Puedo restar lo que pagué al comprar?
En venta habitual sí: la compra reduce el IVA, con factura, y la utilidad del IUE. Si no tienes factura, solo reduce la utilidad.
¿El IT se calcula sobre la ganancia?
No. El IT es el 3 % de los ingresos brutos, sin restar la compra ni los gastos. Con Bs 60.000 de venta son Bs 1.800.
¿Pago impuestos en Bolivia si vendo mi plata por menos de lo que costó?
Si vendes de forma habitual, igual pagas el IT, y el IUE es de 0 porque no hay utilidad. Una venta ocasional no paga nada.
¿Sirve para el oro de minería?
No. La regalía minera tiene su propia norma y no está en esta calculadora.